問(wèn)題定性及處理處罰參考法規衛生健康審計（適用醫院及相關(guān)部門(mén)）

一、公共衛生資金審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

（一）公共衛生資金管理使用審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆1.1.1 財政補助資金撥付不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.1.1.1截留滯撥上級財政補助資金

1.1.1.2地方財政應補助資金未落實(shí)

【定性依據】

（1）《中華人民共和國預算法》“第五十二條……省、自治區、直轄市政府接到中央一般性轉移支付和專(zhuān)項轉移支付后，應當在三十日內正式下達到本行政區域縣級以上各級政府……”

“第五十七條 各級政府財政部門(mén)必須依照法律、行政法規和國務(wù)院財政部門(mén)的規定，及時(shí)、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監督……”

（2）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛生服務(wù)補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門(mén)要按照基本公共衛生服務(wù)項目和經(jīng)費標準足額安排轉移支付資金預算，建立健全基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成……”

“第八條 中央財政按照預算法和預算管理有關(guān)規定，于每年10月31日前將下一年度轉移支付資金預計數提前下達地方，并在全國人大批準預算后30日內正式下達轉移支付資金預算。省級財政部門(mén)在收到中央財政轉移支付資金預算后，應當在30日內正式下達到本行政區域縣級以上各級財政部門(mén)，并抄送財政部當地監管局?！?/span>

（3）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第七條 中央財政按照預算法和預算管理有關(guān)規定，于每年10月31日前將下一年度補助資金預計數提前下達地方，并在全國人大批準預算后90日內正式下達補助資金預算。省級財政部門(mén)在收到中央財政補助資金預算后，應當在30日內正式下達到本行政區域縣級以上各級財政部門(mén)，并抄送財政部當地監管局?！?/span>

【處理處罰依據】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第六條 國家機關(guān)及其工作人員有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）截留、挪用財政資金；

（三）滯留應當下?lián)艿呢斦Y金……”

*（2）《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》“第九十條 各級政府應當加強對下級政府預算執行情況的監督，對下級政府在預算執行中違反預算法、本條例和國家方針政策的行為，依法予以制止和糾正；對本級預算執行中出現的問(wèn)題，及時(shí)采取處理措施。下級政府應當接受上級政府對預算執行情況的監督；根據上級政府的要求，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況，不得隱瞞、虛報；嚴格執行上級政府作出的有關(guān)決定，并將執行結果及時(shí)上報?！?/span>

◆1.1.2 擠占、挪用等違規使用財政補助資金

【常見(jiàn)表現形式】

1.1.2.1違規將補助資金用于部門(mén)行政經(jīng)費或平衡財政預算等

1.1.2.2違規將基本公共衛生服務(wù)補助資金用于購買(mǎi)大型醫療設備、基礎設施建設

1.1.2.3村衛生室補助資金落實(shí)不到位

【定性依據】

（1）《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》“第六十條 各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理，嚴格執行預算，遵守財政制度，強化預算約束，不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金，合理安排支出進(jìn)度?！?/span>

（2）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛生服務(wù)補助資金管理辦法》“第七條 ……承擔單位獲得的原基本公共衛生服務(wù)項目轉移支付資金，在核定服務(wù)任務(wù)和補助標準、績(jì)效評價(jià)補助的基礎上，可統籌用于經(jīng)常性支出，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等，不得用于開(kāi)展基本建設工程、購置大型設備等……”

（3）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于鞏固完善基本藥物制度和基層運行新機制的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2013〕14號）“七、穩定和優(yōu)化鄉村醫生隊伍……（二十四）全面落實(shí)鄉村醫生補償政策。明確村衛生室和鄉鎮衛生院的基本公共衛生服務(wù)任務(wù)分工和資金分配比例，原則上將40%左右的基本公共衛生服務(wù)任務(wù)交由村衛生室承擔，考核后將相應的基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費撥付給村衛生室，不得擠占、截留和挪用……”

【處理處罰依據】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第六條 國家機關(guān)及其工作人員有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）截留、挪用財政資金；

……

（四）違反規定擴大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標準；

（五）其他違反規定使用、騙取財政資金的行為?！?/span>

“第十五條 事業(yè)單位、社會(huì )團體、其他社會(huì )組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關(guān)國家機關(guān)的規定執行……”

*（2）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛生服務(wù)補助資金管理辦法》“第十三條 各級財政、衛生健康部門(mén)及其工作人員在資金分配、監督等管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理?！?/span>

*（3）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第十二條 各級財政、衛生健康部門(mén)及其工作人員在資金分配、監督等管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理?！?/span>

◆1.1.3資金長(cháng)期閑置未發(fā)揮效益

【常見(jiàn)表現形式】

1.1.3.1 公共衛生補助資金結余未分配使用形成閑置

1.1.3.2 公共衛生補助資金結轉兩年以上未使用形成閑置

【定性依據】

（1）《中華人民共和國預算法》“第五十七條 各級政府財政部門(mén)必須依照法律、行政法規和國務(wù)院財政部門(mén)的規定，及時(shí)、足額地撥付預算支出資金，加強對預算支出的管理和監督……”

（2）國務(wù)院《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財政資金統籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號）“二、具體措施……（七）推進(jìn)財政存量資金的統籌使用……推進(jìn)結轉結余資金的統籌使用。對結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，一律收回統籌使用。對不足兩年的結轉資金，要加快預算執行，也可按規定用于其他急需領(lǐng)域，不需按原用途使用的，應按規定統籌用于經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展急需資金支持的領(lǐng)域……”

（3）財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預〔2015〕15號）“一、明確結轉結余資金的范圍及清理措施……（三）關(guān)于轉移支付結轉結余資金……上級財政專(zhuān)項轉移支付結轉結余資金中，預算尚未分配到部門(mén)和地方并結轉兩年以上的資金，由下級財政交回上級財政統籌使用；未滿(mǎn)兩年的結轉資金，同級財政可在不改變資金類(lèi)級科目用途的基礎上，調整用于同一類(lèi)級科目下的其他項目。預算已分配到部門(mén)并結轉兩年以上的結余資金，由同級財政收回統籌使用……”

【處理處罰依據】

《財政違法行為處罰處分條例》“第五條 財政部門(mén)、國庫機構及其工作人員有下列違反國家有關(guān)上解、下?lián)茇斦Y金規定的行為之一的，責令改正，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分：

……

（二）不依照預算或者用款計劃核撥財政資金……”

“第六條 國家機關(guān)及其工作人員有下列違反規定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分：

……

（三）滯留應當下?lián)艿呢斦Y金……”

◆1.1.4資金績(jì)效管理工作開(kāi)展不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.1.4.1 績(jì)效指標設定不細化

1.1.4.2 績(jì)效評價(jià)工作未及時(shí)開(kāi)展

1.1.4.3 績(jì)效評價(jià)結果未與資金分配掛鉤

【定性依據】

（1）財政部《中央對地方專(zhuān)項轉移支付績(jì)效目標管理暫行辦法》（財預〔2015〕163號）“第八條 績(jì)效目標要能清晰反映專(zhuān)項轉移支付資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述……”

“第十二條 設定的績(jì)效目標應當符合以下要求：

……

（四）相應匹配?？?jì)效目標要與計劃期內的任務(wù)數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配?！?/span>

（2）財政部《中央對地方專(zhuān)項轉移支付管理辦法》（財預〔2015〕230號）“第四十七條 各級政府財政部門(mén)和主管部門(mén)應當按照要求及時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項轉移支付績(jì)效評價(jià)工作，積極推進(jìn)中期績(jì)效評價(jià)，并加強對績(jì)效評價(jià)過(guò)程和績(jì)效評價(jià)結果的監督，客觀(guān)公正地評價(jià)績(jì)效目標的實(shí)現程度?！?/span>

（3）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛生服務(wù)補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門(mén)要按照基本公共衛生服務(wù)項目和經(jīng)費標準足額安排轉移支付資金預算，建立健全基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成。轉移支付資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績(jì)效，量效掛鉤。轉移支付資金實(shí)施全過(guò)程預算績(jì)效管理，建立績(jì)效評價(jià)結果與資金分配掛鉤機制，提高轉移支付資金使用效益?！?/span>

（4）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件5《重大傳染病防控補助資金管理辦法》“第四條 補助資金按照以下原則分配和管理：……（三）講求績(jì)效，量效掛鉤。轉移支付資金實(shí)施全過(guò)程預算績(jì)效管理，建立績(jì)效評價(jià)結果與資金分配掛鉤機制，提高轉移支付資金使用效益?！?/span>

【處理處罰依據】

*財政部《關(guān)于印發(fā)項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（財預〔2020〕10號）“第三十條 各級財政部門(mén)、預算部門(mén)和單位及其工作人員在績(jì)效評價(jià)管理工作中存在違反本辦法的行為，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理?！?/span>

（二）公共衛生資金政策落實(shí)審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆1.2.1年度工作任務(wù)未完成，虛報任務(wù)完成量

【常見(jiàn)表現形式】

1.2.1.1 居民電子健康檔案建檔及特殊、患病人群健康管理等基本公共衛生任務(wù)未完成

1.2.1.2 虛報居民電子健康檔案及特殊、患病人群健康管理任務(wù)完成量

1.2.1.3 重大傳染病防控年度工作任務(wù)未完成

1.2.1.4 居民電子健康檔案向居民開(kāi)放工作推進(jìn)不及時(shí)

【定性依據】

（1）財政部 衛生健康委 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)基本公共衛生服務(wù)等5項補助資金管理辦法的通知》（財社〔2019〕113號）附件1《基本公共衛生服務(wù)補助資金管理辦法》“第四條 各級財政部門(mén)要按照基本公共衛生服務(wù)項目和經(jīng)費標準足額安排轉移支付資金預算，建立健全基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費保障機制，確保年度基本公共衛生工作任務(wù)保質(zhì)保量完成……”

（2）財政部 衛生健康委《關(guān)于下達2017年重大公共衛生服務(wù)補助資金的通知》（財社〔2017〕72 號）“四、……請各地財政、衛生計生部門(mén)按本通知所附分項工作任務(wù)……保質(zhì)保量完成各項任務(wù)?！?/span>

（3）財政部 衛生健康委《關(guān)于下達2018年重大公共衛生服務(wù)補助資金的通知》（財社〔2018〕48 號）“三、……請各地財政、衛生計生部門(mén)按本通知所附分項工作任務(wù)……保質(zhì)保量完成各項任務(wù)?！?/span>

（4）財政部 衛生健康委《關(guān)于下達2019年重大傳染病防控經(jīng)費預算的通知》（財社〔2019〕77 號）“三、請各地財政、衛生健康部門(mén)結合本地實(shí)際，統籌安排并使用好中央財政補助資金、上劃中央返還地方財政專(zhuān)項補助資金及其他部門(mén)、其他渠道支持的資金，切實(shí)加快預算執行進(jìn)度，保質(zhì)保量完成重大傳染病防控5個(gè)項目任務(wù)?！?/span>

（5）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康”發(fā)展的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2018〕26號）“一、健全‘互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康’服務(wù)體系……（二）創(chuàng )新‘互聯(lián)網(wǎng) ’公共衛生服務(wù)。1.推動(dòng)居民電子健康檔案在線(xiàn)查詢(xún)和規范使用?！?/span>

◆1.2.2疾病預防控制體系能力建設不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.2.2.1 疾控機構檢驗能力不足

1.2.2.2 疾控機構設備配備不足

【定性依據】

（1）原衛生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關(guān)于印發(fā)省、地、縣級疾病預防控制中心實(shí)驗室建設指導意見(jiàn)的通知》（衛辦疾控發(fā)〔2004〕108號）“第五條 省、地、縣級疾病預防控制中心根據職能分工應建立下列功能實(shí)驗室……地級：……結核病參比實(shí)驗室……縣級：……HIV初篩實(shí)驗室，結核病實(shí)驗室……”

（2）原衛生部辦公廳、發(fā)展改革委辦公廳《關(guān)于印發(fā)省、地、縣級疾病預防控制中心實(shí)驗室建設指導意見(jiàn)的通知》（衛辦疾控發(fā)〔2004〕108號）“第七條 疾病預防控制中心開(kāi)展各項檢驗工作所需的儀器設備配置參照表1配置；疾病預防控制中心的檢驗能力應達到表2要求?！?/span>

◆1.2.3 基層醫療衛生機構能力建設不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.2.3.1 村衛生室設置數量不足

1.2.3.2 鄉村醫生配備數量不足

1.2.3.3 基層醫療衛生機構建筑面積不達標

1.2.3.4 基層醫療衛生機構床位數不達標

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強鄉村醫生隊伍建設的實(shí)施意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕13號）“二、明確鄉村醫生功能任務(wù)……（四）合理配置鄉村醫生。隨著(zhù)基本公共衛生服務(wù)的深入開(kāi)展和基層首診、分級診療制度的逐步建立，各地要綜合考慮轄區服務(wù)人口、服務(wù)現狀和預期需求以及地理條件等因素，合理配置鄉村醫生，原則上按照每千服務(wù)人口不少于1名的標準配備鄉村醫生?！?/span>

（2）原衛生計生委 發(fā)展改革委 教育部 財政部 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)〈村衛生室管理辦法（試行）〉的通知》（國衛基層發(fā)〔2014〕33號）“第三章 機構設置與審批……第十三條 原則上一個(gè)行政村設置一所村衛生室，人口較多或者居住分散的行政村可酌情增設；人口較少或面積較小的行政村，可與相鄰行政村聯(lián)合設置村衛生室。鄉鎮衛生院所在地的行政村原則上可不設村衛生室?！?/span>

“第四章 人員配備與管理 第二十條 根據轄區服務(wù)人口、農村居民醫療衛生服務(wù)現狀和預期需求以及地理條件等因素，原則上按照每千服務(wù)人口不低于1名的比例配備村衛生室人員……”

（3）住房城鄉建設部 國家發(fā)展改革委《關(guān)于批準發(fā)布社區衛生服務(wù)中心、站建設標準的通知》（建標〔2013〕62號）“第二章 建設規模與項目構成……第七條 社區衛生服務(wù)中心按服務(wù)人口數量確定建設規模。社區衛生服務(wù)中心服務(wù)人口小于5萬(wàn)人（含5萬(wàn)人）建筑面積為1400㎡；服務(wù)人口5-7萬(wàn)人（含7萬(wàn)人），建筑面積為1700㎡；服務(wù)人口大于7萬(wàn)人，建筑面積為2000㎡?！?/span>

“第八條 社區衛生服務(wù)站服務(wù)人口宜為0.8萬(wàn)—1萬(wàn)人，建筑面積宜為150—220㎡?！?/span>

“第九條 ……設置護理康復床位的社區衛生服務(wù)中心，其規模應根據當地醫療機構設置規劃，考慮服務(wù)人口數量、當地經(jīng)濟水平、服務(wù)半徑、交通條件等因素合理確定，每千服務(wù)人口宜設置0.3-0.6張床位……”

◆1.2.4公共衛生應急工作規范化建設不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.2.4.1 聯(lián)防聯(lián)控工作機制不健全，制度不完善

1.2.4.2 突發(fā)公共衛生事件監測報告系統不完善，風(fēng)險評估工作開(kāi)展不到位

1.2.4.3 衛生應急運維隊伍設施、設備和人員配備不到位

【定性依據】

原衛生計生委《關(guān)于印發(fā)加強衛生應急工作規范化建設指導意見(jiàn)的通知》（國衛應急發(fā)〔2016〕68號）“三、重點(diǎn)任務(wù)……（二）發(fā)揮聯(lián)防聯(lián)控工作機制作用。健全幾種形式的工作機制。各級衛生計生行政部門(mén)在認真研判本轄區突發(fā)事件公共衛生風(fēng)險的基礎上，進(jìn)一步強化政府領(lǐng)導、衛生計生行政部門(mén)牽頭、相關(guān)部門(mén)參加的聯(lián)防聯(lián)控工作機制，重點(diǎn)加強相關(guān)部門(mén)間的統籌、協(xié)調和聯(lián)動(dòng)……完善機制工作制度。根據不同事件應對需要，確定聯(lián)防聯(lián)控工作機制的工作思路和原則，明確聯(lián)防聯(lián)控工作機制及其辦公室、各成員單位的工作職責，制定信息通報、重大事項研究等工作制度，健全運行規則，確保機制有效運轉……”

“（四）強化突發(fā)公共衛生事件監測預警管理。完善監測報告系統。各級衛生計生行政部門(mén)進(jìn)一步完善現有法定傳染病疫情和突發(fā)公共衛生事件網(wǎng)絡(luò )直報系統；在探索使用媒體監測、數據挖掘等工具的同時(shí)，建立與之配套的信息報告制度；制訂與本轄區自身實(shí)際需要相適應的監測方案，建立相關(guān)信息通報、交換和會(huì )商機制；針對發(fā)生可能性大或已發(fā)生突發(fā)公共衛生事件，制訂應急監測方案，明確監測內容、頻率、方式和報告規范；健全監測報告工作的督導評估制度，進(jìn)一步提高突發(fā)公共衛生事件監測的敏感性和應急響應的及時(shí)性。

推進(jìn)風(fēng)險評估工作。定期組織開(kāi)展突發(fā)公共衛生事件日常風(fēng)險評估工作，每月至少開(kāi)展一次，根據需要可增加日常風(fēng)險評估的頻次；針對重特大突發(fā)公共衛生事件隱患，重特大自然災害、事故災難后可能衍生、次生的突發(fā)公共衛生事件以及大型活動(dòng)衛生保障等，組織開(kāi)展公共衛生專(zhuān)題風(fēng)險評估，為科學(xué)決策提供依據……”

“（七）加強隊伍建設和物資技術(shù)儲備?！朴喭晟脐犖槿藛T配備標準、裝備標準、平時(shí)管理、運維保障和評估考核等制度。從保障實(shí)戰能力層面，落實(shí)好隊伍建設要求，按照標準為隊伍配備現場(chǎng)處置和保障的設施、裝備，利用互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，逐步提高信息化管理水平……完善物資技術(shù)儲備。配合工業(yè)和信息化等部門(mén)完善衛生應急物資儲備機制，合理確定物資儲備目錄和規模，以及實(shí)物儲備、社會(huì )儲備和生產(chǎn)能力儲備的比例，建立健全物資輪儲和調用制度，推動(dòng)物資儲備信息化建設，提高應急物資綜合協(xié)調和分類(lèi)分級保障能力……”

【處理處罰依據】

*《突發(fā)公共衛生事件應急條例》“第五章 法律責任 第四十五條 縣級以上地方人民政府及其衛生行政主管部門(mén)未依照本條例的規定履行報告職責，對突發(fā)事件隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報的，對政府主要領(lǐng)導人及其衛生行政主管部門(mén)主要負責人，依法給予降級或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會(huì )公眾健康造成其他嚴重危害后果的，依法給予開(kāi)除的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

“第四十六條 國務(wù)院有關(guān)部門(mén)、縣級以上地方人民政府及其有關(guān)部門(mén)未依照本條例的規定，完成突發(fā)事件應急處理所需要的設施、設備、藥品和醫療器械等物資的生產(chǎn)、供應、運輸和儲備的，對政府主要領(lǐng)導人和政府部門(mén)主要負責人依法給予降級或者撤職的行政處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會(huì )公眾健康造成其他嚴重危害后果的，依法給予開(kāi)除的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

“第四十七條 突發(fā)事件發(fā)生后，縣級以上地方人民政府及其有關(guān)部門(mén)對上級人民政府有關(guān)部門(mén)的調查不予配合，或者采取其他方式阻礙、干涉調查的，對政府主要領(lǐng)導人和政府部門(mén)主要負責人依法給予降級或者撤職的行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/span>

◆1.2.5 突發(fā)公共事件緊急醫學(xué)救援和應急處置不到位

【常見(jiàn)表現形式】

1.2.5.1 突發(fā)公共事件緊急醫學(xué)救援開(kāi)展不到位

1.2.5.2 突發(fā)公共事件應急處置工作開(kāi)展不到位

【定性依據】

原衛生計生委辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強公立醫院衛生應急工作的通知》（國衛辦應急函〔2015〕725號）“二、認真履行公立醫院衛生應急職責任務(wù)……公立醫院應對突發(fā)公共事件職責為實(shí)施醫療救護保障措施。主要任務(wù)是突發(fā)公共事件緊急醫學(xué)救援和突發(fā)公共衛生事件應急處置。突發(fā)公共事件緊急醫學(xué)救援重點(diǎn)開(kāi)展傷病員的接診、收治工作，為傷病員提供醫療救護和現場(chǎng)救援等專(zhuān)業(yè)服務(wù)。突發(fā)公共衛生事件應急處置要按照‘早發(fā)現、早報告、早隔離、早診斷、早治療’要求，切實(shí)做好醫院感染性疾病的預檢分診，規范接診流程，加強感染性疾病等門(mén)診建設管理，對疑似傳染病病人進(jìn)行嚴格篩查和甄別，強化國家規定的突發(fā)公共衛生事件病例和法定傳染病的報告；協(xié)助疾病預防控制機構開(kāi)展樣本采集、流行病學(xué)調查；同時(shí)，嚴格執行院內感染控制相關(guān)規定，嚴格消毒隔離、個(gè)人防護、醫療垃圾和污水處理等措施?！?/span>

【處理處罰依據】

*《突發(fā)公共衛生事件應急條例》“第五章 法律責任……第五十條 醫療衛生機構有下列行為之一的，由衛生行政主管部門(mén)責令改正、通報批評、給予警告；情節嚴重的，吊銷(xiāo)《醫療機構執業(yè)許可證》；對主要負責人、負有責任的主管人員和其他直接責任人員依法給予降級或者撤職的紀律處分；造成傳染病傳播、流行或者對社會(huì )公眾健康造成其他嚴重危害后果，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未依照本條例的規定履行報告職責，隱瞞、緩報或者謊報的；

（二）未依照本條例的規定及時(shí)采取控制措施的；

（三）未依照本條例的規定履行突發(fā)事件監測職責的；

（四）拒絕接診病人的；

（五）拒不服從突發(fā)事件應急處理指揮部調度的?！?/span>

二、醫院審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

（一）醫院財務(wù)管理審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆2.1.1 預算管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.1.1.1 預算編制不完整，應納入預算的未納入預算

2.1.1.2資產(chǎn)購置未納入預算申報

2.1.1.3 預算編制不細化

【定性依據】

（1）《中華人民共和國預算法》“第八條 各部門(mén)預算由本部門(mén)及其所屬各單位預算組成?！?/span>

“第三十六條……各級政府、各部門(mén)、各單位應當依照本法規定，將所有政府收入全部列入預算，不得隱瞞、少列?！?/span>

（2）《事業(yè)單位財務(wù)規則》（2017年財政部第90號令）“第十六條 事業(yè)單位應當將各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應當將各項支出全部納入單位預算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）財政部 原衛生部《關(guān)于印發(fā)〈醫院財務(wù)制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第八條……醫院預算由收入預算和支出預算組成。醫院所有收支應全部納入預算管理?！?/span>

（4）原衛生計生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫院預決算報告制度暫行規定的通知 》（國衛辦財務(wù)發(fā)〔2015〕17號）“第八條 醫院要加強資產(chǎn)配置預算管理，將大型設備、房屋土地等重大資產(chǎn)購置事項統一納入預算申報管理?！?/span>

（5）財政部《關(guān)于進(jìn)一步做好預算執行工作的指導意見(jiàn)》（財預〔2010〕11號）“一、進(jìn)一步完善預算編制……各級財政部門(mén)、有預算分配權的主管部門(mén)、其他有關(guān)部門(mén)要積極推進(jìn)預算編制改革，嚴格控制代編預算規模，提高預算到位率，切實(shí)把預算細化到部門(mén)，細化到基層單位，細化到具體項目……”

【處理處罰依據】

*原衛生計生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫院預決算報告制度暫行規定的通知》（國衛辦財務(wù)發(fā)〔2015〕17號）“第二十七條 對財務(wù)監督中發(fā)現的違法違規問(wèn)題，要分清責任，限期整改，并依法進(jìn)行處理。問(wèn)題嚴重的，可提出追究當事人和有關(guān)領(lǐng)導責任的建議；構成犯罪的移送司法機關(guān)。財務(wù)監督結果將作為下年度安排醫院預算的重要依據?！?/span>

◆2.1.2 收支管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.1.2.1 醫務(wù)科室和人員私存私放公款

2.1.2.2 隱匿收入形成“小金庫”

2.1.2.3 虛列支出套取騙取資金

2.1.2.4 在往來(lái)款中核算收支，導致收支不實(shí)

2.1.2.5 以虛假手段套取科研經(jīng)費，或支付與項目無(wú)關(guān)的費用

【定性依據】

（1）《中華人民共和國會(huì )計法》“第九條 各單位必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計帳簿，編制財務(wù)會(huì )計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會(huì )計核算?！?/span>

“第十六條 各單位發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項應當在依法設置的會(huì )計帳簿上統一登記、核算，不得違反本法和國家統一的會(huì )計制度的規定私設會(huì )計帳簿登記、核算?！?/span>

（2）《事業(yè)單位財務(wù)規則》（2017年財政部第90號令）“第十六條 事業(yè)單位應當將各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應當將各項支出全部納入單位預算，建立健全支出管理制度?！?/span>

（3）《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》（2010年原監察部 人力資源和社會(huì )保障部 財政部 審計署第 19 號令）“第二條 本規定所稱(chēng)‘小金庫’，是指違反法律法規及其他有關(guān)規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)?！?/span>

（4）《關(guān)于改進(jìn)加強中央財政科研項目和資金管理若干意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕11號）“六、加強科研項目和資金監管（二十）規范科研項目資金使用行為?？蒲腥藛T和項目承擔單位要依法依規使用項目資金，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過(guò)編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費和專(zhuān)家咨詢(xún)費，不得通過(guò)虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開(kāi)支測試化驗加工費，不得隨意調賬變動(dòng)支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務(wù)審計和檢查。項目承擔單位要建立健全科研和財務(wù)管理等相結合的內部控制制度，規范項目資金管理，在職責范圍內及時(shí)審批項目預算調整事項。對于從中央財政以外渠道獲得的項目資金，按照國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用?！?/span>

【處理處罰依據】

（1）《財政違法行為處罰處分條例》“第十七條 單位和個(gè)人違反財務(wù)管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回私存私放的資金，沒(méi)收違法所得。對單位處3000元以上5萬(wàn)元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款……”

（2）《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》（2010年原監察部 人力資源和社會(huì )保障部 財政部 審計署第 19 號令）“第三條……國有及國有控股企業(yè)、事業(yè)單位有設立‘小金庫’或者使用‘小金庫’款項行為的，對負有責任的領(lǐng)導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關(guān)任命的人員（以下統稱(chēng)有關(guān)責任人員），由任免機關(guān)或者監察機關(guān)按照管理權限，依法給予處分?！?/span>

“第四條 有設立‘小金庫’行為的，對有關(guān)責任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第五條 使用‘小金庫’款項吃喝、旅游、送禮、進(jìn)行娛樂(lè )活動(dòng)或者有其他類(lèi)似行為的，對有關(guān)責任人員，給予警告處分；情節較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第六條 使用‘小金庫’款項新建、改建、擴建、裝修辦公樓或者培訓中心等的，對有關(guān)責任人員，給予警告處分；情節較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第七條 使用‘小金庫’款項提高福利補貼標準或者擴大福利補貼范圍、濫發(fā)獎金實(shí)物或者有類(lèi)似支出行為的，對有關(guān)責任人員，給予警告處分；情節較重的，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/span>

“第八條 使用‘小金庫’款項報銷(xiāo)應由個(gè)人負擔的費用的，對有關(guān)責任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分?！?/span>

“第九條 以單位名義將‘小金庫’財物集體私分給單位職工的，對有關(guān)責任人員，給予記過(guò)或者記大過(guò)處分；情節較重的，給予降級或者撤職處分；情節嚴重的，給予開(kāi)除處分?！?/span>

◆2.1.3 資產(chǎn)管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.1.3.1 購置國有資產(chǎn)未按規定程序報批

2.1.3.2 未經(jīng)批準處置固定資產(chǎn)

2.1.3.3 違規對外抵押

2.1.3.4 將國有資產(chǎn)違規出租、出借、對外投資

2.1.3.5 國有資產(chǎn)處置收入未按規定上繳國庫

2.1.3.6 資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)不符

【定性依據】

（1）《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（2019年財政部第100號令）“第十五條 事業(yè)單位向財政部門(mén)申請用財政性資金購置規定限額以上資產(chǎn)的（包括事業(yè)單位申請用財政性資金舉辦大型會(huì )議、活動(dòng)需要進(jìn)行的購置），除國家另有規定外，按照下列程序報批：（一）年度部門(mén)預算編制前，事業(yè)單位資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)審核資產(chǎn)存量，提出下一年度擬購置資產(chǎn)的品目、數量，測算經(jīng)費額度，報主管部門(mén)審核；（二）主管部門(mén)根據事業(yè)單位資產(chǎn)存量狀況和有關(guān)資產(chǎn)配置標準，審核、匯總事業(yè)單位資產(chǎn)購置計劃，報同級財政部門(mén)審批；（三）同級財政部門(mén)根據主管部門(mén)的審核意見(jiàn)，對資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行審批；（四）經(jīng)同級財政部門(mén)批準的資產(chǎn)購置計劃，事業(yè)單位應當列入年度部門(mén)預算，并在上報年度部門(mén)預算時(shí)附送批復文件等相關(guān)材料，作為財政部門(mén)批復部門(mén)預算的依據?！?/span>

“第二十條 事業(yè)單位應當建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等內部管理制度。事業(yè)單位應當對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，加強對本單位專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)的管理，防止無(wú)形資產(chǎn)流失?！?/span>

“第二十六條 事業(yè)單位占有、使用的房屋建筑物、土地和車(chē)輛的處置，貨幣性資產(chǎn)損失的核銷(xiāo)，以及單位價(jià)值或者批量?jì)r(jià)值在規定限額以上的資產(chǎn)的處置，經(jīng)主管部門(mén)審核后報同級財政部門(mén)審批；規定限額以下的資產(chǎn)的處置報主管部門(mén)審批，主管部門(mén)將審批結果定期報同級財政部門(mén)備案。法律、行政法規和本辦法第五十六條另有規定的，依照其規定?！?/span>

（2）財政部《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》（財教〔2009〕192號）“第十八條 中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資，單項或批量?jì)r(jià)值（賬面原值，下同）在800萬(wàn)元人民幣以上（含800萬(wàn)元）的，經(jīng)主管部門(mén)審核后報財政部審批；單項或批量?jì)r(jià)值在800萬(wàn)元以下的，由主管部門(mén)按照有關(guān)規定進(jìn)行審批，并于批復之日起15個(gè)工作日內將審批文件（一式三份）報財政部備案?！?/span>

“第二十三條 中央級事業(yè)單位不得從事以下對外投資事項：（一）買(mǎi)賣(mài)期貨、股票，國家另有規定的除外；（二）購買(mǎi)各種企業(yè)債券、各類(lèi)投資基金和其他任何形式的金融衍生品或進(jìn)行任何形式的金融風(fēng)險投資，國家另有規定的除外；（三）利用國外貸款的事業(yè)單位，在國外債務(wù)尚未清償前利用該貸款形成的資產(chǎn)對外投資；（四）其他違反法律、行政法規規定的?！?/span>

“第二十四條 中央級事業(yè)單位應在保證單位正常運轉和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴格控制貨幣性資金對外投資。不得利用財政撥款和財政撥款結余對外投資?！?/span>

“第二十八條 中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資取得的收益，應按照預算管理及事業(yè)單位財務(wù)和會(huì )計制度的有關(guān)規定納入單位預算，統一核算，統一管理?！?/span>

“第三十四條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租，原則上應采取公開(kāi)招租的形式確定出租的價(jià)格，必要時(shí)可采取評審或者資產(chǎn)評估的辦法確定出租的價(jià)格。中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，期限一般不得超過(guò)五年?！?/span>

（3）財政部《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（財教〔2008〕495號）“第九條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置按以下權限予以審批：（一）中央級事業(yè)單位一次性處置單位價(jià)值或批量?jì)r(jià)值（賬面原值，下同）在800萬(wàn)元人民幣（以下簡(jiǎn)稱(chēng)規定限額）以上（含800萬(wàn)元）的國有資產(chǎn)，經(jīng)主管部門(mén)審核后報財政部審批；（二）中央級事業(yè)單位一次性處置單位價(jià)值或批量?jì)r(jià)值在規定限額以下的國有資產(chǎn)，由財政部授權主管部門(mén)進(jìn)行審批。主管部門(mén)應當于批復之日起15個(gè)工作日內，將批復文件（一式三份）報財政部備案?！?/span>

“第三十三條 中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，在扣除相關(guān)稅金、評估費、拍賣(mài)傭金等費用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳中央國庫，實(shí)行‘收支兩條線(xiàn)’管理?！?/span>

（4）財政部 原衛生部《關(guān)于印發(fā)〈醫院財務(wù)制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第五十條 醫院應當對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。對盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應當及時(shí)查明原因，并根據規定的管理權限，報經(jīng)批準后及時(shí)進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)管理部門(mén)要對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符?！?/span>

（5）《中華人民共和國民法典》“第三百九十九條 下列財產(chǎn)不得抵押：……（三）學(xué)校、幼兒園、醫療機構等為公益目的成立的非營(yíng)利法人的教育設施、醫療衛生設施和其他公益設施……”

【處理處罰依據】

*（1）國管局《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（國管資〔2009〕167號）“第四十三條 各部門(mén)違反本辦法規定，有下列情形之一的，由國管局和相關(guān)部門(mén)責令限期改正，逾期不改的予以通報批評，并按《財政違法行為處罰處分條例》和國家有關(guān)規定處理：（一）超計劃、超標準配置資產(chǎn)的；……（四）未履行相關(guān)程序擅自處置國有資產(chǎn)的；（五）不按規定上繳資產(chǎn)處置收入的……”

*（2）國管局《中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》（國管資〔2009〕168號）“第三十九條 各部門(mén)在資產(chǎn)處置中有下列行為之一的，由國管局和相關(guān)部門(mén)責令改正，并按照《財政違法行為處罰處分條例》及國家有關(guān)規定處理；情節嚴重、涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理：……（五）隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用資產(chǎn)處置收入的……”

◆2.1.4 社會(huì )捐贈收入管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.1.4.1 違規接受捐贈

2.1.4.2 受贈物資賬外核算

2.1.4.3 擅自改變捐贈物資用途

2.1.4.4 未及時(shí)公開(kāi)受贈受助情況和受贈受助物資的使用、管理情況

【定性依據】

原衛生計生委 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)衛生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法（試行）的通知》（國衛財務(wù)發(fā)〔2015〕77號）“第六條 衛生計生單位不得接受以下捐贈：（一）不符合國家法律法規規定；（二）涉及商業(yè)營(yíng)利性活動(dòng)；（三）涉嫌不正當競爭和商業(yè)賄賂；（四）與本單位采購物品（服務(wù)）掛鉤；（五）附有與捐贈事項相關(guān)的經(jīng)濟利益、知識產(chǎn)權、科研成果、行業(yè)數據及信息等權利和主張；（六）不符合國家有關(guān)質(zhì)量、環(huán)保等標準和要求的物資；（七）附帶政治目的及其他意識形態(tài)傾向；（八）損害公共利益和其他公民的合法權益；（九）任何方式的索要、攤派或者變相攤派；（十）承擔政府監督執法任務(wù)機構，不得接受與監督執法工作有利害關(guān)系的捐贈?！?/span>

“第二十七條 受贈單位接受的捐贈財產(chǎn)應當全部納入單位財務(wù)部門(mén)集中統一管理，單獨核算?！?/span>

“第三十二條 受贈單位應當尊重捐贈人意愿，嚴格按照本單位宗旨和捐贈協(xié)議約定開(kāi)展公益非營(yíng)利性業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得用于營(yíng)利性活動(dòng)。捐贈協(xié)議限定用途的捐贈財產(chǎn)，受贈單位不得擅自改變捐贈財產(chǎn)用途。如果確需改變用途的，應當征得捐贈人書(shū)面同意?！?/span>

“第四十一條 受贈單位應當向社會(huì )主動(dòng)公開(kāi)以下信息：（一）捐贈接受管理制度；（二）捐贈接受工作流程；（三）捐贈管理部門(mén)及聯(lián)系方式；（四）受贈財產(chǎn)情況；（五）受贈財產(chǎn)使用情況；（六）受贈項目審計報告；（七）受贈項目績(jì)效評估結果；（八）依照法律法規應當公開(kāi)的其他信息?！?/span>

【處理處罰依據】

*原衛生計生委 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)衛生計生單位接受公益事業(yè)捐贈管理辦法（試行）的通知》（國衛財務(wù)發(fā)〔2015〕77號）“第五十三條 衛生計生單位違反本辦法規定的，由上級衛生計生行政部門(mén)和中醫藥管理部門(mén)責令改正；拒不改正的，經(jīng)征求捐贈人意見(jiàn)，由縣級以上人民政府將捐贈財產(chǎn)交由其他宗旨相同或相似的公益性社會(huì )團體或者公益性非營(yíng)利的事業(yè)單位管理，并依照國家有關(guān)規定對單位及相關(guān)責任人予以處分；涉嫌犯罪的，依法追究法律責任?！?/span>

（二）醫院藥品設備采購和管理審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆2.2.1 大型醫用設備采購不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.2.1.1 衛生部門(mén)違規審批大型醫用設備配置

2.2.1.2 醫院未經(jīng)許可自行購置大型醫用設備

2.2.1.3 違規舉債購置大型醫用設備

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推開(kāi)縣級公立醫院綜合改革的實(shí)施意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕33號）“二、優(yōu)化縣域醫療資源配置……（五）明確縣級公立醫院床位規模、建設標準和設備配置標準。床位規模按照功能定位、當地醫療服務(wù)需求等情況予以核定。嚴禁縣級公立醫院自行舉債建設和舉債購置大型醫用設備，鼓勵縣級公立醫院使用國產(chǎn)設備和器械……”

（2）衛生健康委 藥監局《關(guān)于印發(fā)大型醫用設備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國衛規財發(fā)〔2018〕12號）“第九條 大型醫用設備配置管理目錄分為甲、乙兩類(lèi)。甲類(lèi)大型醫用設備由國家衛生健康委員會(huì )負責配置管理并核發(fā)配置許可證；乙類(lèi)大型醫用設備由省級衛生健康行政部門(mén)負責配置管理并核發(fā)配置許可證?！?/span>

（3）原衛生計生委辦公廳《關(guān)于印發(fā)公立醫院預決算報告制度暫行規定的通知 》（國衛辦財務(wù)發(fā)〔2015〕17號）“第九條……嚴禁公立醫院舉債建設和舉債購置大型醫用設備?！?/span>

【處理處罰依據】

*衛生健康委 藥監局《關(guān)于印發(fā)大型醫用設備配置與使用管理辦法（試行）的通知》（國衛規財發(fā)〔2018〕12號）“第四十四條 違反本辦法規定，超規劃、越權或違法實(shí)施大型醫用設備配置許可的，依據《行政許可法》、《醫療器械監督管理條例》等有關(guān)規定予以處理?！?/span>

◆2.2.2 藥品耗材采購方式或程序不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.2.2.1 應招標未招標

2.2.2.2 未實(shí)行集中采購，自行線(xiàn)下采購藥品耗材

2.2.2.3 招標人與投標人串通投標

2.2.2.4 招投標過(guò)程中違規設置條件，排斥限制潛在投標人

2.2.2.5 擅自改變中標結果，超過(guò)中標價(jià)簽訂協(xié)議

【定性依據】

（1）《中華人民共和國招標投標法》“第三條 在中華人民共和國境內進(jìn)行下列工程建設項目包括項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關(guān)的重要設備、材料等的采購，必須進(jìn)行招標：（一） 大型基礎設施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì )公共利益、公眾安全的項目；（二） 全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目……”

“第十八條 招標人可以根據招標項目本身的要求，在招標公告或者投標邀請書(shū)中，要求潛在投標人提供有關(guān)資質(zhì)證明文件和業(yè)績(jì)情況，并對潛在投標人進(jìn)行資格審查；國家對投標人的資格條件有規定的，依照其規定。招標人不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人，不得對潛在投標人實(shí)行歧視待遇?！?/span>

“第三十二條 投標人不得相互串通投標報價(jià)，不得排擠其他投標人的公平競爭，損害招標人或者其他投標人的合法權益。投標人不得與招標人串通投標，損害國家利益、社會(huì )公共利益或者他人的合法權益。禁止投標人以向招標人或者評標委員會(huì )成員行賄的手段謀取中標?！?/span>

“第四十六條 招標人和中標人應當自中標通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書(shū)面合同。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)热莸钠渌麉f(xié)議。招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交?！?/span>

（2）《中華人民共和國政府采購法》“第七條 政府采購實(shí)行集中采購和分散采購相結合。集中采購的范圍由省級以上人民政府公布的集中采購目錄確定。屬于中央預算的政府采購項目，其集中采購目錄由國務(wù)院確定并公布；屬于地方預算的政府采購項目，其集中采購目錄由省、自治區、直轄市人民政府或者其授權的機構確定并公布。納入集中采購目錄的政府采購項目，應當實(shí)行集中采購?！?/span>

“第八條 政府采購限額標準，屬于中央預算的政府采購項目，由國務(wù)院確定并公布；屬于地方預算的政府采購項目，由省、自治區、直轄市人民政府或者其授權的機構確定并公布?！?/span>

（3）《中華人民共和國招標投標法實(shí)施條例》“第三十二條 招標人不得以不合理的條件限制、排斥潛在投標人或者投標人。招標人有下列行為之一的，屬于以不合理條件限制、排斥潛在投標人或者投標人：（一）就同一招標項目向潛在投標人或者投標人提供有差別的項目信息；（二）設定的資格、技術(shù)、商務(wù)條件與招標項目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應或者與合同履行無(wú)關(guān)；（三）依法必須進(jìn)行招標的項目以特定行政區域或者特定行業(yè)的業(yè)績(jì)、獎項作為加分條件或者中標條件；（四）對潛在投標人或者投標人采取不同的資格審查或者評標標準；（五）限定或者指定特定的專(zhuān)利、商標、品牌、原產(chǎn)地或者供應商；（六）依法必須進(jìn)行招標的項目非法限定潛在投標人或者投標人的所有制形式或者組織形式；（七）以其他不合理條件限制、排斥潛在投標人或者投標人?！?/span>

“第五十七條 招標人和中標人應當依照招標投標法和本條例的規定簽訂書(shū)面合同，合同的標的、價(jià)款、質(zhì)量、履行期限等主要條款應當與招標文件和中標人的投標文件的內容一致。招標人和中標人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)热莸钠渌麉f(xié)議……”

（4）原衛生部 原國務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監管局《關(guān)于印發(fā)〈醫療機構藥品集中采購工作規范〉的通知》（衛規財發(fā)〔2010〕64號）“第三十條 醫療機構必須通過(guò)政府建立的非營(yíng)利性藥品集中采購平臺采購藥品?！?/span>

（5）原衛生部 原國務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監管局《關(guān)于印發(fā)〈高值醫用耗材集中采購工作規范（試行）〉的通知》（衛規財發(fā)〔2012〕86號）“第四條……醫療機構和醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)必須通過(guò)各?。▍^、市）建立的集中采購工作平臺開(kāi)展采購，實(shí)行統一組織、統一平臺和統一監管……”

“第十四條 醫療機構原則上不得購買(mǎi)集中采購入圍品種外的高值醫用耗材，有特殊需要的，須經(jīng)集中采購管理機構審批同意?！?/span>

“第十五條 醫療機構在集中采購活動(dòng)中，不得發(fā)生下列行為：（一）不參加集中采購活動(dòng)，或以其他任何方式規避集中采購活動(dòng)；（二）提供虛假的采購信息和歷史資料；（三）未按照要求同醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽訂醫用耗材購銷(xiāo)合同；（四）不按照購銷(xiāo)合同采購高值醫用耗材，擅自采購入圍品種外高值醫用耗材，不按時(shí)結算貨款或其他不履行合同義務(wù)的行為；（五）與醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)热莸钠渌麉f(xié)議，牟取不正當利益；（六）未按照規定向衛生行政部門(mén)報送履約情況報表；（七）其他違反法律法規的行為?！?/span>

【處理處罰依據】

*（1）《中華人民共和國招標投標法》“第四十九條 違反本法規定，必須進(jìn)行招標的項目而不招標的，將必須進(jìn)行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規避招標的，責令限期改正，可以處項目合同金額千分之五以上千分之十以下的罰款；對全部或者部分使用國有資金的項目，可以暫停項目執行或者暫停資金撥付；對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分?！?/span>

“第五十一條 招標人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的，對潛在投標人實(shí)行歧視待遇的，強制要求投標人組成聯(lián)合體共同投標的，或者限制投標人之間競爭的，責令改正，可以處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下的罰款?！?/span>

“第五十五條 依法必須進(jìn)行招標的項目，招標人違反本法規定，與投標人就投標價(jià)格、投標方案等實(shí)質(zhì)性?xún)热葸M(jìn)行談判的，給予警告，對單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標結果的，中標無(wú)效?！?/span>

“第五十九條 招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)热莸膮f(xié)議的，責令改正；可以處中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款?！?/span>

*（2）原衛生部 原國務(wù)院糾風(fēng)辦 發(fā)展改革委 原監察部 財政部 原工商總局 原食品藥品監管局《關(guān)于印發(fā)〈高值醫用耗材集中采購工作規范（試行）〉的通知》（衛規財發(fā)〔2012〕86號）“第四十六條 參與集中采購的醫療機構及其工作人員有下列行為之一的，除追究當事人的責任外，視其情節追究主管領(lǐng)導的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。（一）不參加高值醫用耗材集中采購活動(dòng)，以其他任何方式規避集中采購活動(dòng)的；（二）提供虛假的高值醫用耗材采購歷史資料的；（三）不按照規定同醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽訂購銷(xiāo)合同的；（四）不按照購銷(xiāo)合同采購入圍品種，擅自采購入圍品種外高值醫用耗材替代入圍品種，不按時(shí)結算貨款或者其他不履行合同義務(wù)行為的；（五）高值醫用耗材購銷(xiāo)合同簽訂后，再同企業(yè)訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)热莸钠渌麉f(xié)議，牟取其他不正當利益的；（六）收受醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)錢(qián)物或其他利益的；（七）其他違反法律法規的行為?！?/span>

“第四十七條 集中采購工作人員有下列行為之一的，除追究當事人的責任外，視其情節追究主管領(lǐng)導的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。（一）違反集中采購方式、程序、時(shí)限要求和信息發(fā)布等有關(guān)規定實(shí)施集中采購的；（二）在文件材料審核、高值醫用耗材評審遴選等方面疏于監管或設置歧視性條件的；（三）違反規定建設、管理和使用專(zhuān)家庫的；（四）違反有關(guān)信息維護和安全保障規定，或者謊報、瞞報、擅自更改高值醫用耗材采購數據信息的；（五） 對醫療機構和醫用耗材生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的違約情況調查處理不及時(shí)的；（六）接受可能有礙公正的參觀(guān)、考察、學(xué)術(shù)研討交流等，索取或收受錢(qián)物，謀取單位或個(gè)人不正當利益的；（七）其他違法違規行為?！?/span>

（三）醫院政策落實(shí)審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆2.3.1 藥品價(jià)格、政府補償等政策落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.1.1 未按規定取消藥品加成

2.3.1.2 政府對基本建設和設備購置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展等補助未到位

2.3.1.3 大型醫用設備檢查治療、檢驗等價(jià)格未及時(shí)調整

2.3.1.4 醫療服務(wù)價(jià)格未及時(shí)調整

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推開(kāi)縣級公立醫院綜合改革的實(shí)施意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕33號）“四、建立縣級公立醫院運行新機制 （十一）破除以藥補醫機制。所有縣級公立醫院推進(jìn)醫藥分開(kāi)，積極探索多種有效方式改革以藥補醫機制，取消藥品加成（中藥飲片除外）?？h級公立醫院補償由服務(wù)收費、藥品加成收入和政府補助三個(gè)渠道改為服務(wù)收費和政府補助兩個(gè)渠道。醫院由此減少的合理收入，通過(guò)調整醫療技術(shù)服務(wù)價(jià)格和增加政府補助，以及醫院加強核算、節約運行成本等多方共擔……（十二）理順醫療服務(wù)價(jià)格?！凑铡偭靠刂?、結構調整、有升有降、逐步到位’的原則，合理調整醫療服務(wù)價(jià)格。降低大型醫用設備檢查治療、檢驗價(jià)格，合理調整提升體現醫務(wù)人員技術(shù)勞務(wù)價(jià)值的醫療服務(wù)價(jià)格，特別是診療、手術(shù)、護理、床位、中醫等服務(wù)項目?jì)r(jià)格?！ㄊ┞鋵?shí)政府投入責任。全面落實(shí)政府對縣級公立醫院符合規劃的基本建設和設備購置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展、人才培養、符合國家規定的離退休人員費用、政策性虧損，以及承擔公共衛生任務(wù)和緊急救治、支農、支邊公共服務(wù)等投入政策……”

（2）原衛生計生委 財政部 中央編辦 發(fā)展改革委 人力資源社會(huì )保障部 中醫藥局 國務(wù)院醫改辦《關(guān)于全面推開(kāi)公立醫院綜合改革工作的通知》（國衛體改發(fā)〔2017〕22號）“二、全面推開(kāi)公立醫院綜合改革的重點(diǎn)任務(wù)……（四）全面推開(kāi)城市公立醫院綜合改革。7月31日前，所有地市出臺城市公立醫院綜合改革實(shí)施方案；9月30日前，全面推開(kāi)公立醫院綜合改革，所有公立醫院全部取消藥品加成（中藥飲片除外）……”

（3）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于城市公立醫院綜合改革試點(diǎn)的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕38號）“三、建立公立醫院運行新機制 （十）破除以藥補醫機制。試點(diǎn)城市所有公立醫院推進(jìn)醫藥分開(kāi)，積極探索多種有效方式改革以藥補醫機制，取消藥品加成（中藥飲片除外）。將公立醫院補償由服務(wù)收費、藥品加成收入和政府補助三個(gè)渠道改為服務(wù)收費和政府補助兩個(gè)渠道。通過(guò)調整醫療服務(wù)價(jià)格、加大政府投入、改革支付方式、降低醫院運行成本等，建立科學(xué)合理的補償機制……（十二）理順醫療服務(wù)價(jià)格?！?jīng)科學(xué)測算，在降低藥品、醫用耗材費用和取消藥品加成的同時(shí)，降低大型醫用設備檢查治療價(jià)格，合理調整提升體現醫務(wù)人員技術(shù)勞務(wù)價(jià)值的醫療服務(wù)價(jià)格，特別是診療、手術(shù)、護理、床位、中醫等服務(wù)項目?jì)r(jià)格……（十三）落實(shí)政府投入責任。各級政府要落實(shí)符合區域衛生規劃的公立醫院基本建設和設備購置、重點(diǎn)學(xué)科發(fā)展、人才培養、符合國家規定的離退休人員費用和政策性虧損補貼等投入，對公立醫院承擔的公共衛生任務(wù)給予專(zhuān)項補助，保障政府指定的緊急救治、救災、援外、支農、支邊和城鄉醫院對口支援等公共服務(wù)經(jīng)費?！?/span>

◆2.3.2違規收費

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.2.1 自立、分解或掛靠項目收費

2.3.2.2 擅自提高標準收費

2.3.2.3以多計數量的方式多收藥品費

2.3.2.4將醫療服務(wù)項目違規打包收費

2.3.2.5 重復收費

【定性依據】

原衛生計生委 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)加強醫療衛生行風(fēng)建設“九不準”的通知》（國衛辦發(fā)〔2013〕49號）“附件《加強醫療衛生行風(fēng)建設“九不準”》……三、不準違規收費。醫療衛生機構應當嚴格執行國家藥品價(jià)格政策和醫療服務(wù)項目?jì)r(jià)格，公開(kāi)醫療服務(wù)收費標準和常用藥品價(jià)格。嚴禁在國家規定的收費項目和標準之外自立項目、分解項目收費或擅自提高標準加收費用，嚴禁重復收費?！?/span>

【處理處罰依據】

*原衛生計生委 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)加強醫療衛生行風(fēng)建設“九不準”的通知》（國衛辦發(fā)〔2013〕49號）“三、堅決查處違規行為……違反‘九不準’的醫療衛生機構，衛生計生行政部門(mén)應當根據情節輕重，給予其通報批評、限期整改、降低級別或等次等處理；需要給予行政處罰的，依法給予警告、責令停業(yè)直至吊銷(xiāo)執業(yè)許可證的行政處罰。對違反‘九不準’的醫療衛生人員，由所在單位給予批評教育、取消當年評優(yōu)評職資格或低聘、緩聘、解職待聘、解聘；情節嚴重的，由有關(guān)衛生計生行政部門(mén)依法給予其責令暫停執業(yè)活動(dòng)或者吊銷(xiāo)執業(yè)證書(shū)等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理……”

◆2.3.3拖欠藥品、器材等各類(lèi)款項

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.3.1 拖欠供應商藥品款

2.3.3.2 拖欠供應商器材、設備或服務(wù)款

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善公立醫院藥品集中采購工作的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕7號）“三、改進(jìn)藥款結算方式……（二）規范藥品貨款支付。醫院應將藥品收支納入預算管理，嚴格按照合同約定的時(shí)間支付貨款，從交貨驗收合格到付款不得超過(guò)30天……”

（2）《保障中小企業(yè)款項支付條例》“第八條 機關(guān)、事業(yè)單位從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，應當自貨物、工程、服務(wù)交付之日起30日內支付款項；合同另有約定的，付款期限最長(cháng)不得超過(guò)60日。大型企業(yè)從中小企業(yè)采購貨物、工程、服務(wù)，應當按照行業(yè)規范、交易習慣合理約定付款期限并及時(shí)支付款項。合同約定采取履行進(jìn)度結算、定期結算等結算方式的，付款期限應當自雙方確認結算金額之日起算?！?/span>

（3）財政部 原衛生部《關(guān)于印發(fā)〈醫院財務(wù)制度〉的通知》（財社〔2010〕第306號）“第四十二條……醫院對應收及預付款項要加強管理，定期分析、及時(shí)清理……”

“第六十條 醫院應對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還……”

◆2.3.4醫療廢棄物管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.4.1 醫療廢棄物轉運不及時(shí)

2.3.4.2 未建立醫療廢物集中處置設施

2.3.4.3 未對醫療廢物處置進(jìn)行有效監管

2.3.4.4 醫廢處置價(jià)格體系不完善、計費標準不細化

【定性依據】

（1）《醫療廢物管理條例》“第四條 國家推行醫療廢物集中無(wú)害化處置，鼓勵有關(guān)醫療廢物安全處置技術(shù)的研究與開(kāi)發(fā)?？h級以上地方人民政府負責組織建設醫療廢物集中處置設施。國家對邊遠貧困地區建設醫療廢物集中處置設施給予適當的支持?！?/span>

“第五條 縣級以上各級人民政府衛生行政主管部門(mén)，對醫療廢物收集、運送、貯存、處置活動(dòng)中的疾病防治工作實(shí)施統一監督管理；環(huán)境保護行政主管部門(mén)，對醫療廢物收集、運送、貯存、處置活動(dòng)中的環(huán)境污染防治工作實(shí)施統一監督管理?？h級以上各級人民政府其他有關(guān)部門(mén)在各自的職責范圍內負責與醫療廢物處置有關(guān)的監督管理工作?！?/span>

“第十七條 醫療衛生機構應當建立醫療廢物的暫時(shí)貯存設施、設備，不得露天存放醫療廢物；醫療廢物暫時(shí)貯存的時(shí)間不得超過(guò)２天……”

“第二十五條 醫療廢物集中處置單位應當至少每２天到醫療衛生機構收集、運送一次醫療廢物，并負責醫療廢物的貯存、處置?！?/span>

“第三十一條 醫療廢物集中處置單位處置醫療廢物，按照國家有關(guān)規定向醫療衛生機構收取醫療廢物處置費用。醫療衛生機構按照規定支付的醫療廢物處置費用，可以納入醫療成本?！?/span>

“第三十二條 各地區應當利用和改造現有固體廢物處置設施和其他設施，對醫療廢物集中處置，并達到基本的環(huán)境保護和衛生要求?！?/span>

（2）衛生健康委 生態(tài)環(huán)境部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 公安部 財政部 住房城鄉建設部 商務(wù)部 市場(chǎng)監管總局 醫保局《關(guān)于印發(fā)〈醫療機構廢棄物綜合治理工作方案〉的通知》（國衛醫發(fā)〔2020〕3號）“（二）落實(shí)醫療機構廢棄物處置政策。綜合考慮區域內醫療機構總量和結構、醫療廢物實(shí)際產(chǎn)生量及處理成本等因素，鼓勵采取按床位和按重量相結合的計費方式，合理核定醫療廢物處置收費標準，促進(jìn)醫療廢物減量化。將醫療機構輸液瓶（袋）回收和利用所得列入合規收入項目。符合條件的醫療廢物集中處置單位和輸液瓶（袋）回收、利用企業(yè)可按規定享受環(huán)境保護稅等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。醫療機構按照規定支付的醫療廢物處置費用作為醫療成本，在調整醫療服務(wù)價(jià)格時(shí)予以合理補償……”

【處理處罰依據】

*（1）原衛生部 原環(huán)?？偩帧夺t療廢物管理行政處罰辦法》（2010年修正）“第三條 醫療廢物集中處置單位有《條例》第四十五條規定的下列情形之一的，由縣級以上地方人民政府環(huán)境保護行政主管部門(mén)責令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處2000元以上5000元以下的罰款：……（五）未及時(shí)收集、運送醫療廢物的……”

*（2）《中華人民共和國傳染病防治法》“第六十九條 醫療機構違反本法規定，有下列情形之一的，由縣級以上人民政府衛生行政部門(mén)責令改正，通報批評，給予警告；造成傳染病傳播、流行或者其他嚴重后果的，對負有責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予降級、撤職、開(kāi)除的處分，并可以依法吊銷(xiāo)有關(guān)責任人員的執業(yè)證書(shū)；構成犯罪的，依法追究刑事責任：……（四）未按照規定對本單位內被傳染病病原體污染的場(chǎng)所、物品以及醫療廢物實(shí)施消毒或者無(wú)害化處置的……”

*（3）《醫療廢物管理條例》“第三十四條 縣級以上地方人民政府衛生行政主管部門(mén)、環(huán)境保護行政主管部門(mén)，應當依照本條例的規定，按照職責分工，對醫療衛生機構和醫療廢物集中處置單位進(jìn)行監督檢查?！?/span>

◆2.3.5 臨床研究項目管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.5.1 臨床研究項目未按規定備案

2.3.5.2 干細胞臨床研究未按規定備案

【定性依據】

（1）原衛生計生委、原食品藥品監管總局、中醫藥管理局《醫療衛生機構開(kāi)展臨床研究項目管理辦法》（國衛醫發(fā)〔2014〕80號）“第十五條 醫療機構批準臨床研究項目立項后，應當在30日內向核發(fā)其醫療機構執業(yè)許可證的衛生計生行政部門(mén)（含中醫藥管理部門(mén)，下同）進(jìn)行臨床研究項目備案?！?/span>

（2）原衛生計生委、原食品藥品監管總局《干細胞臨床研究管理辦法（試行）》（國衛科教發(fā)〔2015〕48號）“第十五條 開(kāi)展干細胞臨床研究項目前，機構應當將備案材料（見(jiàn)附件1）由省級衛生計生行政部門(mén)會(huì )同食品藥品監管部門(mén)審核后向國家衛生計生委與國家食品藥品監管總局備案?！?/span>

◆2.3.6 對外合作辦醫管理不規范

【常見(jiàn)表現形式】

2.3.6.1 違規對外出租、承包醫療科室

2.3.6.2 違規與其他組織投資設立非獨立法人資格的醫療衛生機構

2.3.6.3 違規與社會(huì )資本合作舉辦營(yíng)利性醫療衛生機構

【定性依據】

（1）《中華人民共和國基本醫療衛生與健康促進(jìn)法》“第三十九條 國家對醫療衛生機構實(shí)行分類(lèi)管理……醫療衛生機構不得對外出租、承包醫療科室……”

“第四十條 政府舉辦的醫療衛生機構應當堅持公益性質(zhì)，所有收支均納入預算管理，按照醫療衛生服務(wù)體系規劃合理設置并控制規?！e辦的醫療衛生機構不得與其他組織投資設立非獨立法人資格的醫療衛生機構，不得與社會(huì )資本合作舉辦營(yíng)利性醫療衛生機構?！?/span>

（2）衛生健康委、發(fā)展改革委、科技部、財政部、人力資源社會(huì )保障部、自然資源部、住房城鄉建設部、市場(chǎng)監管總局、醫保局、銀保監會(huì )《關(guān)于印發(fā)促進(jìn)社會(huì )辦醫持續健康規范發(fā)展意見(jiàn)的通知》（國衛醫發(fā)〔2019〕42號）“三、公立醫療機構與社會(huì )辦醫分工合作……（十）探索醫療機構多種合作模式。支持社會(huì )辦醫與公立醫院開(kāi)展醫療業(yè)務(wù)、學(xué)科建設、人才培養等合作，倡導開(kāi)展各類(lèi)醫療機構廣泛協(xié)作、聯(lián)動(dòng)、支持模式試點(diǎn)，并建立合理的分工與分配機制，各地要出臺規范合作的具體辦法，國務(wù)院有關(guān)部門(mén)要加強指導。引導和規范社會(huì )力量通過(guò)多種形式參與公立醫院改制重組，完善改制重組過(guò)程中涉及的資產(chǎn)招拍掛、人員身份轉換、無(wú)形資產(chǎn)評估等配套政策?！?/span>

三、衛生健康政策落實(shí)審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

（一）分級診療政策執行審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆3.1.1 家庭醫生簽約制度落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.1.1.1 簽約完成率不高

3.1.1.2簽約服務(wù)內容單一、質(zhì)量不高

3.1.1.3 虛假簽約

3.1.1.4 未按要求落實(shí)家庭醫生簽約服務(wù)費

【定性依據】

（1）國務(wù)院醫改辦 原衛生計生委 發(fā)展改革委 民政部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)推進(jìn)家庭醫生簽約服務(wù)指導意見(jiàn)的通知》（國醫改辦發(fā)〔2016〕1號）“一、總體要求……（二）主要目標。2016年，在200個(gè)公立醫院綜合改革試點(diǎn)城市開(kāi)展家庭醫生簽約服務(wù)，鼓勵其他有條件的地區積極開(kāi)展試點(diǎn)。重點(diǎn)在簽約服務(wù)的方式、內容、收付費、考核、激勵機制等方面實(shí)現突破，優(yōu)先覆蓋老年人、孕產(chǎn)婦、兒童、殘疾人等人群，以及高血壓、糖尿病、結核病等慢性疾病和嚴重精神障礙患者等。到2017年，家庭醫生簽約服務(wù)覆蓋率達到30%以上，重點(diǎn)人群簽約服務(wù)覆蓋率達到60%以上。到2020年，力爭將簽約服務(wù)擴大到全人群，形成長(cháng)期穩定的契約服務(wù)關(guān)系，基本實(shí)現家庭醫生簽約服務(wù)制度的全覆蓋?！?/span>

“四、健全簽約服務(wù)收付費機制……（九）合理確定簽約服務(wù)費。家庭醫生團隊為居民提供約定的簽約服務(wù)，根據簽約服務(wù)人數按年收取簽約服務(wù)費，由醫?；?、基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費和簽約居民付費等分擔。具體標準和分擔比例由各地衛生計生、人力資源社會(huì )保障、財政、價(jià)格等部門(mén)根據簽約服務(wù)內容、簽約居民結構以及基本醫?；鸷凸残l生經(jīng)費承受能力等因素協(xié)商確定。符合醫療救助政策的按規定實(shí)施救助。簽約服務(wù)中的基本公共衛生服務(wù)項目費用從基本公共衛生服務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費中列支?！?/span>

（2）衛生健康委 中醫藥局《關(guān)于規范家庭醫生簽約服務(wù)管理的指導意見(jiàn)》（國衛基層發(fā)〔2018〕35號）“三、豐富簽約服務(wù)內容 家庭醫生團隊在醫療機構執業(yè)登記和工作職責范圍內應當根據簽約居民的健康需求，依法依約為其提供基礎性和個(gè)性化簽約服務(wù)?；A性簽約服務(wù)包括基本醫療服務(wù)和基本公共衛生服務(wù)。個(gè)性化簽約服務(wù)是在基礎性簽約服務(wù)的內容之外，根據居民差異化的健康需求制定針對性的服務(wù)內容……”

“四、落實(shí)簽約服務(wù)費……（二）簽約服務(wù)費的來(lái)源及分配。簽約服務(wù)費可由醫?；?、基本公共衛生服務(wù)經(jīng)費和簽約居民付費等分擔。要積極爭取財政、扶貧、殘聯(lián)等部門(mén)支持，拓寬簽約服務(wù)費籌資渠道。依據各地實(shí)際情況，合理核算家庭醫生簽約服務(wù)費收費標準……”

◆3.1.2 醫療聯(lián)合體建設和發(fā)展不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.1.2.1 醫療聯(lián)合體建設推進(jìn)緩慢

3.1.2.2 醫療聯(lián)合體內大醫院向下轉診工作不到位

3.1.2.3 醫療聯(lián)合體內醫養護連續性醫療服務(wù)建設不到位

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級診療制度建設的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“三、建立健全分級診療保障機制……（六）構建醫療衛生機構分工協(xié)作機制?！瓕π枰≡褐委煹募蔽Ｖ匕Y患者、手術(shù)患者，通過(guò)制定和落實(shí)入、出院標準和雙向轉診原則，實(shí)現各級醫療機構之間的順暢轉診?；鶎俞t療衛生機構可以與二級以上醫院、慢性病醫療機構等協(xié)同，為慢性病、老年病等患者提供老年護理、家庭護理、社區護理、互助護理、家庭病床、醫療康復等服務(wù)……”

（2）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)醫療聯(lián)合體建設和發(fā)展的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2017〕32號）“一、總體要求……（三）工作目標。2017年，基本搭建醫聯(lián)體制度框架，全面啟動(dòng)多種形式的醫聯(lián)體建設試點(diǎn)，三級公立醫院要全部參與并發(fā)揮引領(lǐng)作用，綜合醫改試點(diǎn)省份每個(gè)地市以及分級診療試點(diǎn)城市至少建成一個(gè)有明顯成效的醫聯(lián)體。探索對縱向合作的醫聯(lián)體等分工協(xié)作模式實(shí)行醫?？傤~付費等多種方式，引導醫聯(lián)體內部初步形成較為科學(xué)的分工協(xié)作機制和較為順暢的轉診機制。到2020年，在總結試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎上，全面推進(jìn)醫聯(lián)體建設，形成較為完善的醫聯(lián)體政策體系。所有二級公立醫院和政府辦基層醫療衛生機構全部參與醫聯(lián)體。不同級別、不同類(lèi)別醫療機構間建立目標明確、權責清晰、公平有效的分工協(xié)作機制，建立責權一致的引導機制，使醫聯(lián)體成為服務(wù)、責任、利益、管理共同體，區域內醫療資源有效共享，基層服務(wù)能力進(jìn)一步提升，有力推動(dòng)形成基層首診、雙向轉診、急慢分治、上下聯(lián)動(dòng)的分級診療模式?！?/span>

“三、完善醫聯(lián)體內部分工協(xié)作機制……（四）為患者提供連續性診療服務(wù)。鼓勵護理院、專(zhuān)業(yè)康復機構等加入醫聯(lián)體。建立醫聯(lián)體內轉診機制，重點(diǎn)暢通向下轉診通道，將急性病恢復期患者、術(shù)后恢復期患者及危重癥穩定期患者及時(shí)轉診至下級醫療機構繼續治療和康復，加強醫療衛生與養老服務(wù)相結合，為患者提供一體化、便利化的疾病診療—康復—長(cháng)期護理連續性服務(wù)?！?/span>

（3）衛生健康委 中醫藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級診療制度建設有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國衛醫發(fā)〔2018〕28號）“四、以重大疾病單病種管理為重點(diǎn)推進(jìn)分級診療上下分開(kāi)……要完善雙向轉診制度，重點(diǎn)暢通向下轉診通道，明確轉診標準和轉診流程，將急性病恢復期患者、術(shù)后恢復期患者及危重癥穩定期患者及時(shí)轉診至下級醫療機構，探索基層醫療衛生機構與老年醫療照護、家庭病床、居家護理等相結合的服務(wù)模式……”

“七、加強組織實(shí)施……（一）加強組織領(lǐng)導。各級衛生健康行政部門(mén)和醫療機構要充分認識分級診療制度和醫聯(lián)體建設工作的重要性，以滿(mǎn)足群眾看病就醫需求為出發(fā)點(diǎn)，服務(wù)于深化醫藥衛生體制改革全局。省級衛生健康行政部門(mén)要在2018年8月底前完成城市醫療集團和縣域醫共體建設規劃；10月底前完成醫聯(lián)體網(wǎng)格化全覆蓋，有效防止城市三級醫院‘跑馬圈地’……”

◆3.1.3 基層醫療衛生人才培養不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.1.3.1 基層醫療衛生機構全科醫生配備不足、特崗計劃推進(jìn)緩慢

3.1.3.2 基層醫療衛生機構人才培訓計劃任務(wù)完成不到位

3.1.3.3 基層緊缺專(zhuān)業(yè)人才培養培訓任務(wù)未完成

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級診療制度建設的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“二、以強基層為重點(diǎn)完善分級診療服務(wù)體系……（二）加強基層醫療衛生人才隊伍建設。通過(guò)基層在崗醫師轉崗培訓、全科醫生定向培養、提升基層在崗醫師學(xué)歷層次等方式，多渠道培養全科醫生，逐步向全科醫生規范化培養過(guò)渡，實(shí)現城鄉每萬(wàn)名居民有2—3名合格的全科醫生……”

（2）衛生健康委 中醫藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級診療制度建設有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國衛醫發(fā)〔2018〕28號）“六、完善保障政策……（三）加強醫療衛生人才隊伍建設。加強醫聯(lián)體內專(zhuān)業(yè)人才培養。加快推進(jìn)住院醫師規范化培訓制度建設，非培訓基地的醫療機構要積極選派符合條件的臨床醫生接受培訓。采取規范化培訓、助理全科醫生培訓、定向免費培養、轉崗培訓等方式，加大全科醫生培養力度……”

（3）中共中央 國務(wù)院《“健康中國2030”規劃綱要》“第二十二章 加強健康人力資源建設 第一節 加強健康人才培養培訓……強化面向全員的繼續醫學(xué)教育制度。加大基層和偏遠地區扶持力度。加強全科、兒科、產(chǎn)科、精神科、病理、護理、助產(chǎn)、康復、心理健康等急需緊缺專(zhuān)業(yè)人才培養培訓……”

（4）國務(wù)院《關(guān)于印發(fā)“十三五”衛生與健康規劃的通知》（國發(fā)〔2016〕77號）“三、主要任務(wù)……（十二）加強人才隊伍建設……加大人才培養力度。推進(jìn)以全科醫生為重點(diǎn)的基層醫療衛生隊伍建設。制訂優(yōu)惠政策，為農村訂單定向免費培養醫學(xué)生。啟動(dòng)實(shí)施助理全科醫生培訓。繼續實(shí)施基層醫療衛生機構全科醫生特設崗位計劃，優(yōu)先安排特崗全科醫生到集中連片特困地區鄉鎮衛生院工作。加強產(chǎn)科、兒科、精神、老年醫學(xué)、藥學(xué)、護理、急救、康復等各類(lèi)緊缺人才以及生殖健康咨詢(xún)師、護理員等技能型健康服務(wù)人才培養……”

◆3.1.4 遠程醫療服務(wù)提供不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.1.4.1 醫療聯(lián)合體內、對口幫扶貧困縣縣級醫院遠程醫療覆蓋面不足

3.1.4.2 未將遠程醫療費用納入醫保報銷(xiāo)范圍

3.1.4.3 遠程醫療會(huì )診收費政策未出臺

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康”發(fā)展的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2018〕26號）“二、完善‘互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康’支撐體系……（十二）及時(shí)制訂完善相關(guān)配套政策。1.適應‘互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康’發(fā)展，進(jìn)一步完善醫保支付政策。逐步將符合條件的互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)納入醫保支付范圍，建立費用分擔機制，方便群眾就近就醫，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)醫療資源有效利用。健全互聯(lián)網(wǎng)診療收費政策，加強使用管理，促進(jìn)形成合理的利益分配機制，支持互聯(lián)網(wǎng)醫療服務(wù)可持續發(fā)展。（國家醫療保障局負責）”

（2）衛生健康委 中醫藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級診療制度建設有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國衛醫發(fā)〔2018〕28號）“一、加強統籌規劃，加快推進(jìn)醫聯(lián)體建設……（三）加快遠程醫療協(xié)作網(wǎng)建設促進(jìn)優(yōu)質(zhì)醫療資源下沉。各級衛生健康行政部門(mén)要按照國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)‘互聯(lián)網(wǎng) 醫療健康’發(fā)展的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2018〕26號）有關(guān)要求，大力推進(jìn)遠程醫療服務(wù)發(fā)展，完善省-地市-縣-鄉-村五級遠程醫療服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，推動(dòng)遠程醫療服務(wù)覆蓋所有醫聯(lián)體。要積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)制定出臺收費等相關(guān)政策，促進(jìn)遠程醫療服務(wù)可持續發(fā)展。國家級和省級醫院要按照健康扶貧工作要求，重點(diǎn)發(fā)展面向邊遠、貧困地區的遠程醫療協(xié)作網(wǎng)，確保實(shí)現對口幫扶貧困縣縣級醫院遠程醫療全覆蓋……”

◆3.1.5 醫保政策引導作用發(fā)揮不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.1.5.1 各級別醫院醫保報銷(xiāo)比例差異小，影響分級診療效果

3.1.5.2 基層醫療衛生機構納入基本醫療保險定點(diǎn)范圍數量較少

3.1.5.3 城市醫療集團和縣域醫共體醫?？傤~付費政策未落地

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)分級診療制度建設的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2015〕70號）“三、建立健全分級診療保障機制……（三）推進(jìn)醫保支付制度改革。按照分級診療工作要求，及時(shí)調整完善醫保政策……完善不同級別醫療機構的醫保差異化支付政策，適當提高基層醫療衛生機構醫保支付比例，對符合規定的轉診住院患者可以連續計算起付線(xiàn)，促進(jìn)患者有序流動(dòng)。將符合條件的基層醫療衛生機構和慢性病醫療機構按規定納入基本醫療保險定點(diǎn)范圍?！?/span>

（2）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推進(jìn)醫療聯(lián)合體建設和發(fā)展的指導意見(jiàn)（國辦發(fā)〔2017〕32號）“五、保障政策……（二）進(jìn)一步發(fā)揮醫保經(jīng)濟杠桿作用。發(fā)揮醫保對醫療服務(wù)供需雙方的引導作用。合理拉開(kāi)基層醫療衛生機構、縣級醫院和城市大醫院間報銷(xiāo)水平差距，增強在基層看病就醫的吸引力，引導參?；颊哂行蚓驮\。探索對縱向合作的醫聯(lián)體等分工協(xié)作模式實(shí)行醫?？傤~付費等多種付費方式，并制定相應的考核辦法，引導醫聯(lián)體內部形成順暢的轉診機制，促使優(yōu)質(zhì)醫療資源下沉?！?/span>

（3）衛生健康委 中醫藥局《關(guān)于進(jìn)一步做好分級診療制度建設有關(guān)重點(diǎn)工作的通知》（國衛醫發(fā)〔2018〕28號）“六、完善保障政策……（四）推動(dòng)落實(shí)配套政策。各級衛生健康行政部門(mén)要積極協(xié)調醫保部門(mén)推進(jìn)醫保支付方式改革，探索對城市醫療集團和縣域醫共體實(shí)行醫?？傤~付費，制定相應的考核辦法，引導醫聯(lián)體內部形成順暢的轉診機制，真正形成共同體……”

（二）藥品供應保障政策執行審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆3.2.1 基本藥物制度執行不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.2.1.1 基層醫療衛生機構未配備基本藥物，未實(shí)行零差率銷(xiāo)售

3.2.1.2 基本藥物未實(shí)行省級集中采購

3.2.1.3 基本藥物未納入基本醫療保障藥物報銷(xiāo)目錄

3.2.1.4 基本藥物品種少，難以適應基層需求

3.2.1.5 基本藥物目錄未及時(shí)調整

3.2.1.6 偏遠地區基本藥物配送不及時(shí)

【定性依據】

（1）中共中央 國務(wù)院《關(guān)于深化醫藥衛生體制改革的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2009〕6號）“三、完善醫藥衛生四大體系，建立覆蓋城鄉居民的基本醫療衛生制度……（七）建立健全藥品供應保障體系。加快建立以國家基本藥物制度為基礎的藥品供應保障體系，保障人民群眾安全用藥。建立國家基本藥物制度。中央政府統一制定和發(fā)布國家基本藥物目錄，按照防治必需、安全有效、價(jià)格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結合我國用藥特點(diǎn)，參照國際經(jīng)驗，合理確定品種和數量。建立基本藥物的生產(chǎn)供應保障體系，在政府宏觀(guān)調控下充分發(fā)揮市場(chǎng)機制的作用，基本藥物實(shí)行公開(kāi)招標采購，統一配送，減少中間環(huán)節，保障群眾基本用藥。國家制定基本藥物零售指導價(jià)格，在指導價(jià)格內，由省級人民政府根據招標情況確定本地區的統一采購價(jià)格。規范基本藥物使用，制定基本藥物臨床應用指南和基本藥物處方集。城鄉基層醫療衛生機構應全部配備、使用基本藥物，其他各類(lèi)醫療機構也要將基本藥物作為首選藥物并確定使用比例?；舅幬锶考{入基本醫療保障藥物報銷(xiāo)目錄，報銷(xiāo)比例明顯高于非基本藥物……”

“五、著(zhù)力抓好五項重點(diǎn)改革，力爭近期取得明顯成效……（十七）初步建立國家基本藥物制度。建立比較完整的基本藥物遴選、生產(chǎn)供應、使用和醫療保險報銷(xiāo)的體系。2009年，公布國家基本藥物目錄；規范基本藥物采購和配送；合理確定基本藥物的價(jià)格。從2009年起，政府舉辦的基層醫療衛生機構全部配備和使用基本藥物，其他各類(lèi)醫療機構也都必須按規定使用基本藥物，所有零售藥店均應配備和銷(xiāo)售基本藥物；完善基本藥物的醫保報銷(xiāo)政策。保證群眾基本用藥的可及性、安全性和有效性，減輕群眾基本用藥費用負擔?！?/span>

（2）原衛生部 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 原監察部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 商務(wù)部 原食品藥品監管局 中醫藥局《關(guān)于建立國家基本藥物制度的實(shí)施意見(jiàn)》（衛藥政發(fā)〔2009〕78號）“一、基本藥物是適應基本醫療衛生需求，劑型適宜，價(jià)格合理，能夠保障供應，公眾可公平獲得的藥品。政府舉辦的基層醫療衛生機構全部配備和使用基本藥物，其他各類(lèi)醫療機構也都必須按規定使用基本藥物……”

“四、在保持數量相對穩定的基礎上，實(shí)行國家基本藥物目錄動(dòng)態(tài)調整管理。根據經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展、醫療保障水平、疾病譜變化、基本醫療衛生需求、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等情況，不斷優(yōu)化基本藥物品種、類(lèi)別與結構比例。國家基本藥物目錄原則上每3年調整一次……”

“六、政府舉辦的醫療衛生機構使用的基本藥物，由省級人民政府指定以政府為主導的藥品集中采購相關(guān)機構按《招標投標法》和《政府采購法》的有關(guān)規定，實(shí)行省級集中網(wǎng)上公開(kāi)招標采購?！?/span>

“十二、實(shí)行基本藥物制度的縣（市、區），政府舉辦的基層醫療衛生機構配備使用的基本藥物實(shí)行零差率銷(xiāo)售……”

“十六、基本藥物全部納入基本醫療保障藥品報銷(xiāo)目錄，報銷(xiāo)比例明顯高于非基本藥物……”

（3）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于鞏固完善基本藥物制度和基層運行新機制的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2013〕14號）“二、完善基本藥物采購和配送 （一）穩固基本藥物集中采購機制。全面貫徹《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)建立和規范政府辦基層醫療衛生機構基本藥物采購機制指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2010〕56號），堅持以?。▍^、市）為單位網(wǎng)上集中采購，落實(shí)招采合一、量?jì)r(jià)掛鉤、雙信封制、集中支付、全程監控等制度……（二）保障基本藥物供應配送和資金支付?；舅幬锱渌驮瓌t上由中標生產(chǎn)企業(yè)自行委托藥品批發(fā)企業(yè)配送或直接配送。要做好偏遠、交通不便地區的藥品配送服務(wù)……（三）定期調整國家基本藥物目錄。按照防治必需、安全有效、價(jià)格合理、使用方便、中西藥并重的原則，結合實(shí)際使用情況遴選調整國家基本藥物目錄，保持合理數量，優(yōu)化品種結構。國家基本藥物目錄原則上每三年調整一次……”

（4）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善國家基本藥物制度的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2018〕88號）“二、動(dòng)態(tài)調整優(yōu)化目錄……（二）完善目錄調整管理機制。優(yōu)化基本藥物目錄遴選調整程序，綜合藥品臨床應用實(shí)踐、藥品標準變化、藥品新上市情況等因素，對基本藥物目錄定期評估、動(dòng)態(tài)調整，調整周期原則上不超過(guò)3年……”

“三、切實(shí)保障生產(chǎn)供應……（四）完善采購配送機制……生產(chǎn)企業(yè)作為保障基本藥物供應配送的第一責任人，應當切實(shí)履行合同，尤其要保障偏遠、交通不便地區的藥品配送……”

“四、全面配備優(yōu)先使用 （六）加強配備使用管理。堅持基本藥物主導地位，強化醫療機構基本藥物使用管理，以省為單位明確公立醫療機構基本藥物使用比例，不斷提高醫療機構基本藥物使用量……”

◆3.2.2仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)政策落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.2.2.1 一致性評價(jià)工作推進(jìn)緩慢

3.2.2.2 一致性評價(jià)相關(guān)的標準未及時(shí)出臺

3.2.2.3 財政補助、醫保、集中采購等扶持政策落實(shí)不到位

【定性依據】

（1）國務(wù)院《關(guān)于改革藥品醫療器械審評審批制度的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕44號）“一、主要目標……（三）提高仿制藥質(zhì)量。加快仿制藥質(zhì)量一致性評價(jià)，力爭2018年底前完成國家基本藥物口服制劑與參比制劑質(zhì)量一致性評價(jià)?！?/span>

“二、主要任務(wù)……（七）推進(jìn)仿制藥質(zhì)量一致性評價(jià)。對已經(jīng)批準上市的仿制藥，按與原研藥品質(zhì)量和療效一致的原則，分期分批進(jìn)行質(zhì)量一致性評價(jià)……在規定期限內未通過(guò)質(zhì)量一致性評價(jià)的仿制藥，不予再注冊；通過(guò)質(zhì)量一致性評價(jià)的，允許其在說(shuō)明書(shū)和標簽上予以標注，并在臨床應用、招標采購、醫保報銷(xiāo)等方面給予支持……”

（2）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于開(kāi)展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2016〕8號）“一、明確評價(jià)對象和時(shí)限?；瘜W(xué)藥品新注冊分類(lèi)實(shí)施前批準上市的仿制藥，凡未按照與原研藥品質(zhì)量和療效一致原則審批的，均須開(kāi)展一致性評價(jià)。國家基本藥物目錄（2012年版）中2007年10月1日前批準上市的化學(xué)藥品仿制藥口服固體制劑，應在2018年底前完成一致性評價(jià)，其中需開(kāi)展臨床有效性試驗和存在特殊情形的品種，應在2021年底前完成一致性評價(jià)；逾期未完成的，不予再注冊?；瘜W(xué)藥品新注冊分類(lèi)實(shí)施前批準上市的其他仿制藥，自首家品種通過(guò)一致性評價(jià)后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應在3年內完成一致性評價(jià)；逾期未完成的，不予再注冊?！?/span>

“六、鼓勵企業(yè)開(kāi)展一致性評價(jià)工作。通過(guò)一致性評價(jià)的藥品品種，由食品藥品監管總局向社會(huì )公布……通過(guò)一致性評價(jià)的藥品品種，在醫保支付方面予以適當支持，醫療機構應優(yōu)先采購并在臨床中優(yōu)先選用。同品種藥品通過(guò)一致性評價(jià)的生產(chǎn)企業(yè)達到3家以上的，在藥品集中采購等方面不再選用未通過(guò)一致性評價(jià)的品種。通過(guò)一致性評價(jià)藥品生產(chǎn)企業(yè)的技術(shù)改造，在符合有關(guān)條件的情況下，可以申請中央基建投資、產(chǎn)業(yè)基金等資金支持?！?/span>

（3）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革完善仿制藥供應保障及使用政策的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2018〕20號）“二、提升仿制藥質(zhì)量療效 （四）加快推進(jìn)仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)工作。國家藥品監督管理局、國家衛生健康委員會(huì )、科學(xué)技術(shù)部、工業(yè)和信息化部、國家醫療保障局等部門(mén)要細化落實(shí)鼓勵企業(yè)開(kāi)展仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)的政策措施，加快推進(jìn)一致性評價(jià)工作。進(jìn)一步釋放仿制藥一致性評價(jià)資源，支持具備條件的醫療機構、高等院校、科研機構和社會(huì )辦檢驗檢測機構參與一致性評價(jià)工作。采取有效措施，提高醫療機構和醫務(wù)人員開(kāi)展臨床試驗的積極性。對臨床使用量大、金額占比高的品種，有關(guān)部門(mén)要加快工作進(jìn)度；對臨床必需、價(jià)格低廉的品種，有關(guān)部門(mén)要采取針對性措施，通過(guò)完善采購使用政策等方式給予支持?！?/span>

（4）藥監局《關(guān)于仿制藥質(zhì)量和療效一致性評價(jià)有關(guān)事項的公告》（2018年第102號）“二、時(shí)間服從質(zhì)量，合理調整相關(guān)工作時(shí)限和要求 （一）《國家基本藥物目錄（2018年版）》已于2018年11月1日起施行并建立了動(dòng)態(tài)調整機制，與一致性評價(jià)實(shí)現聯(lián)動(dòng)。通過(guò)一致性評價(jià)的品種優(yōu)先納入目錄，未通過(guò)一致性評價(jià)的品種將逐步被調出目錄。對納入國家基本藥物目錄的品種，不再統一設置評價(jià)時(shí)限要求。（二）化學(xué)藥品新注冊分類(lèi)實(shí)施前批準上市的含基本藥物品種在內的仿制藥，自首家品種通過(guò)一致性評價(jià)后，其他藥品生產(chǎn)企業(yè)的相同品種原則上應在3年內完成一致性評價(jià)。逾期未完成的，企業(yè)經(jīng)評估認為屬于臨床必需、市場(chǎng)短缺品種的，可向所在地省級藥品監管部門(mén)提出延期評價(jià)申請，經(jīng)省級藥品監管部門(mén)會(huì )同衛生行政部門(mén)組織研究認定后，可予適當延期。逾期再未完成的，不予再注冊?！?/span>

“四、加強配套政策支持，調動(dòng)企業(yè)評價(jià)積極性……通過(guò)一致性評價(jià)的品種，藥品監管部門(mén)允許其在說(shuō)明書(shū)和標簽上予以標注，并將其納入《中國上市藥品目錄集》；對同品種藥品通過(guò)一致性評價(jià)的藥品生產(chǎn)企業(yè)達到3家以上的，在藥品集中采購等方面，原則上不再選用未通過(guò)一致性評價(jià)的品種。各地要在保證藥品質(zhì)量和供應的基礎上，從實(shí)際出發(fā)完善集中采購政策；國家衛生健康委對《國家基本藥物目錄（2018年版）》中價(jià)格低廉、臨床必需的藥品在配套政策中給予支持，保障臨床用藥需求?！?/span>

◆3.2.3 “兩票制”政策落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.2.3.1 未及時(shí)推行“兩票制”

3.2.3.2生產(chǎn)企業(yè)支付高額銷(xiāo)售費用并大幅提高出廠(chǎng)價(jià)格，削弱“兩票制”效果

【定性依據】

（1）中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳轉發(fā)《國務(wù)院深化醫藥衛生體制改革領(lǐng)導小組關(guān)于進(jìn)一步推廣深化醫藥衛生體制改革經(jīng)驗的若干意見(jiàn)》“二、運用典型經(jīng)驗，推動(dòng)醫改向縱深發(fā)展……（二）破除以藥補醫，建立健全公立醫院運行新機制……5.公立醫院藥品采購逐步實(shí)行‘兩票制’。各地要因地制宜，逐步推行公立醫療機構藥品采購‘兩票制’（生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)開(kāi)一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫療機構開(kāi)一次發(fā)票），鼓勵其他醫療機構推行‘兩票制’，減少藥品流通領(lǐng)域中間環(huán)節，提高流通企業(yè)集中度，打擊‘過(guò)票洗錢(qián)’，降低藥品虛高價(jià)格，凈化流通環(huán)境……”

（2）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步改革完善藥品生產(chǎn)流通使用政策的若干意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2017〕13號）“二、整頓藥品流通秩序，推進(jìn)藥品流通體制改革……（八）推行藥品購銷(xiāo)‘兩票制’。綜合醫改試點(diǎn)?。▍^、市）和公立醫院改革試點(diǎn)城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵其他地區實(shí)行‘兩票制’，爭取到2018年在全國推開(kāi)。藥品流通企業(yè)、醫療機構購銷(xiāo)藥品要建立信息完備的購銷(xiāo)記錄，做到票據、賬目、貨物、貨款相一致，隨貨同行單與藥品同行。企業(yè)銷(xiāo)售藥品應按規定開(kāi)具發(fā)票和銷(xiāo)售憑證。積極推行藥品購銷(xiāo)票據管理規范化、電子化?！?/span>

（3）國務(wù)院醫改辦 原衛生計生委 原食品藥品監管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 中醫藥局《關(guān)于在公立醫療機構藥品采購中推行“兩票制”的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（國醫改辦發(fā)〔2016〕4號）“三、‘兩票制’實(shí)施范圍 公立醫療機構藥品采購中逐步推行‘兩票制’，鼓勵其他醫療機構藥品采購中推行‘兩票制’。綜合醫改試點(diǎn)?。▍^、市）和公立醫院改革試點(diǎn)城市要率先推行‘兩票制’，鼓勵其他地區執行‘兩票制’，爭取到2018年在全國全面推開(kāi)?！?/span>

（4）衛生健康委 工業(yè)和信息化部 公安部 財政部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 市場(chǎng)監管總局 醫保局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)2018年糾正醫藥購銷(xiāo)領(lǐng)域和醫療服務(wù)中不正之風(fēng)專(zhuān)項治理工作要點(diǎn)的通知》（國衛醫函〔2018〕186號）“一、規范藥品耗材產(chǎn)銷(xiāo)用行為，健全供應保障體系……（二）凈化流通秩序，提倡集中采購……全面實(shí)施網(wǎng)上采購，在公立醫療機構中全面實(shí)施藥品購銷(xiāo)‘兩票制’，鼓勵有條件的公立醫療機構實(shí)行醫用耗材購銷(xiāo)‘兩票制’……”

（5）《中華人民共和國藥品管理法》“第八十五條 依法實(shí)行市場(chǎng)調節價(jià)的藥品，藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)和醫療機構應當按照公平、合理和誠實(shí)信用、質(zhì)價(jià)相符的原則制定價(jià)格，為用藥者提供價(jià)格合理的藥品。

藥品上市許可持有人、藥品生產(chǎn)企業(yè)、藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)和醫療機構應當遵守國務(wù)院藥品價(jià)格主管部門(mén)關(guān)于藥品價(jià)格管理的規定，制定和標明藥品零售價(jià)格，禁止暴利、價(jià)格壟斷和價(jià)格欺詐等行為?！?/span>

【處理處罰依據】

*國務(wù)院醫改辦 原衛生計生委 原食品藥品監管總局 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 中醫藥局《關(guān)于在公立醫療機構藥品采購中推行“兩票制”的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》（國醫改辦發(fā)〔2016〕4號）“六、切實(shí)加強‘兩票制’落實(shí)情況的監督檢查 各?。▍^、市）藥品集中采購機構要加強藥品集中采購工作監督管理，對不按規定執行‘兩票制’要求的藥品生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)，取消投標、中標和配送資格，并列入藥品采購不良記錄。衛生計生、中醫藥行政部門(mén)要加強對公立醫療機構執行‘兩票制’的監督檢查，對索票（證）不嚴、‘兩票制’落實(shí)不到位、拖欠貨款、有令不行的醫療機構要通報批評，直到追究相關(guān)人員責任。食品藥品監督管理部門(mén)對藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)進(jìn)行監督檢查時(shí)，除檢查企業(yè)落實(shí)《藥品流通監督管理辦法》和《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規范》等有關(guān)規定外，還應當將企業(yè)實(shí)施‘兩票制’情況納入檢查范圍。對企業(yè)違反‘兩票制’要求的情況，食品藥品監管部門(mén)應當及時(shí)通報所在省份藥品集中采購機構。涉嫌犯罪的，依法移送公安機關(guān)。稅務(wù)部門(mén)要加強對藥品生產(chǎn)、流通企業(yè)和醫療機構的發(fā)票管理，依法加大對偷逃稅行為的稽查力度……”

◆3.2.4 短缺藥品供應保障不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.2.4.1 短缺藥品信息采集平臺未及時(shí)建立

3.2.4.2 短缺藥品清單未及時(shí)調整

3.2.4.3 短缺藥品直接掛網(wǎng)政策落實(shí)不到位

3.2.4.4 短缺藥品儲備制度落實(shí)不到位

3.2.4.5 原料藥壟斷

【定性依據】

（1）國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好短缺藥品保供穩價(jià)工作的意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2019〕47號）“一、提高監測應對的靈敏度和及時(shí)性 （一）加強協(xié)同監測。搭建國家短缺藥品多源信息采集平臺，國家短缺藥品供應保障工作會(huì )商聯(lián)動(dòng)機制（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國家聯(lián)動(dòng)機制）牽頭單位會(huì )同工業(yè)和信息化、醫療保障、藥品監督管理等各相關(guān)部門(mén)建立協(xié)同監測機制，實(shí)現原料藥和制劑在注冊、生產(chǎn)、采購、價(jià)格等方面的信息聯(lián)通共享，細化可操作的監測和預警標準，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監測預警并定期形成監測報告，加強協(xié)同應對……（四）做好短缺藥品清單管理。國家實(shí)行短缺藥品清單管理制度，具體辦法由國家衛生健康委會(huì )同國家藥監局等部門(mén)制定。國家和省級聯(lián)動(dòng)機制牽頭單位分別會(huì )同各成員單位制定國家和省級臨床必需易短缺藥品重點(diǎn)監測清單和短缺藥品清單并動(dòng)態(tài)調整……”

“三、完善短缺藥品采購工作 （八）落實(shí)直接掛網(wǎng)采購政策。對于國家和省級短缺藥品清單中的品種，允許企業(yè)在省級藥品集中采購平臺上自主報價(jià)、直接掛網(wǎng)，醫療機構自主采購……”

“四、加大藥品價(jià)格監管和執法力度……（十三）加大對原料藥壟斷等違法行為的執法力度?！?/span>

“五、完善短缺藥品多層次供應體系 （十五）建立健全短缺藥品常態(tài)儲備機制。優(yōu)化中央和地方醫藥儲備結構，加大短缺藥品儲備力度。充分發(fā)揮省級醫藥儲備功能，篩選一批臨床必需、用量不確定且容易發(fā)生短缺的藥品納入儲備……”

（2）原衛生計生委 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 商務(wù)部 原食品藥品監管總局 中醫藥局《關(guān)于印發(fā)做好常用低價(jià)藥品供應保障工作意見(jiàn)的通知》（國衛藥政發(fā)〔2014〕14號）“三、完善采購辦法 對納入低價(jià)藥品清單的藥品實(shí)行以?。▍^、市）為單位的集中采購。省級藥品集中采購機構將具備相應資質(zhì)條件的生產(chǎn)企業(yè)直接掛網(wǎng)，由醫療機構網(wǎng)上采購交易……”

“四、建立常態(tài)短缺藥品儲備 進(jìn)一步完善醫藥儲備制度，建立中央和地方兩級常態(tài)短缺藥品儲備。中央醫藥儲備以用量不確定的短缺藥品為主，地方醫藥儲備以用量確定的短缺藥品為主。衛生計生、工業(yè)和信息化、財政、中醫藥等部門(mén)組織篩選儲備品種、合理確定儲備數量，安排收儲資金，保障短缺藥品儲備及時(shí)到位?！?/span>

◆3.2.5 進(jìn)口藥品供應保障不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.2.5.1 進(jìn)口報驗單位不具備藥品經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)許可證等相應資質(zhì)

3.2.5.2 進(jìn)口藥品未經(jīng)檢驗辦理進(jìn)口備案手續

3.2.5.3 為有效要件不完整不真實(shí)的進(jìn)口備案申請辦理進(jìn)口備案

【定性依據】

《藥品進(jìn)口管理辦法》（2012年原衛生部、海關(guān)總署第86號令）“第九條 報驗單位應當是持有《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》的獨立法人。藥品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口本企業(yè)所需原料藥和制劑中間體（包括境內分包裝用制劑），應當持有《藥品生產(chǎn)許可證》?！?/span>

“第十條 下列情形的進(jìn)口藥品，必須經(jīng)口岸藥品檢驗所檢驗符合標準規定后，方可辦理進(jìn)口備案手續。檢驗不符合標準規定的，口岸藥品監督管理局不予進(jìn)口備案：

（一）國家食品藥品監督管理局規定的生物制品；

（二）首次在中國境內銷(xiāo)售的藥品；

（三）國務(wù)院規定的其他藥品?！?/span>

“第十七條 下列情形之一的進(jìn)口藥品，不予進(jìn)口備案，由口岸藥品監督管理局發(fā)出《藥品不予進(jìn)口備案通知書(shū)》；對麻醉藥品、精神藥品，口岸藥品監督管理局不予發(fā)放《進(jìn)口藥品口岸檢驗通知書(shū)》：

（一）不能提供《進(jìn)口藥品注冊證》（或者《醫藥產(chǎn)品注冊證》）（正本或者副本）、《進(jìn)口藥品批件》或者麻醉藥品、精神藥品的《進(jìn)口準許證》原件的；

（二）辦理進(jìn)口備案時(shí)，《進(jìn)口藥品注冊證》（或者《醫藥產(chǎn)品注冊證》），或者麻醉藥品、精神藥品的《進(jìn)口準許證》已超過(guò)有效期的；

（三）辦理進(jìn)口備案時(shí)，藥品的有效期限已不滿(mǎn)12個(gè)月的（對于藥品本身有效期不足12個(gè)月的，進(jìn)口備案時(shí)，其有效期限應當不低于6個(gè)月）；

（四）原產(chǎn)地證明所標示的實(shí)際生產(chǎn)地與《進(jìn)口藥品注冊證》（或者《醫藥產(chǎn)品注冊證》）規定的產(chǎn)地不符的，或者區域性國際組織出具的原產(chǎn)地證明未標明《進(jìn)口藥品注冊證》（或者《醫藥產(chǎn)品注冊證》）規定產(chǎn)地的；

（五）進(jìn)口單位未取得《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》（生產(chǎn)企業(yè)應當取得《藥品生產(chǎn)許可證》）和《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》的；

（六）到岸品種的包裝、標簽與國家食品藥品監督管理局的規定不符的；

（七）藥品制劑無(wú)中文說(shuō)明書(shū)或者中文說(shuō)明書(shū)與批準的說(shuō)明書(shū)不一致的；

（八）未在國務(wù)院批準的允許藥品進(jìn)口的口岸組織進(jìn)口的，或者貨物到岸地不屬于所在地口岸藥品監督管理局管轄范圍的；

（九）國家食品藥品監督管理局規定批簽發(fā)的生物制品未提供有效的生產(chǎn)國或者地區藥品管理機構出具的生物制品批簽發(fā)證明文件的；

（十）偽造、變造有關(guān)文件和票據的；

（十一）《進(jìn)口藥品注冊證》（或者《醫藥產(chǎn)品注冊證》）已被撤銷(xiāo)的；

（十二）本辦法第十條規定情形的藥品，口岸藥品檢驗所根據本辦法第二十五條的規定不予抽樣的；

（十三）本辦法第十條規定情形的藥品，口岸檢驗不符合標準規定的；

（十四）其他不符合我國藥品管理有關(guān)規定的?！?/span>

【處理處罰依據】

*《藥品進(jìn)口管理辦法》（2012年原衛生部、海關(guān)總署第86號令）“第三十六條 對于違反本辦法進(jìn)口備案和口岸檢驗有關(guān)規定的口岸藥品監督管理局和口岸藥品檢驗所，國家食品藥品監督管理局將根據情節給予批評、通報批評，情節嚴重的停止其進(jìn)口備案和口岸檢驗資格?！?/span>

（三）健康扶貧政策落實(shí)審計常見(jiàn)違法違規問(wèn)題

◆3.3.1 醫療保障不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.3.1.1 未對貧困人口醫保個(gè)人繳費部分給予財政補貼

3.3.1.2 大病保險支付傾斜力度不足

3.3.1.3 醫療救助未覆蓋所有貧困人口

【定性依據】

原衛生計生委 國務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉建設部 水利部 中醫藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導意見(jiàn)》（國衛財務(wù)發(fā)〔2016〕26號）“二、重點(diǎn)任務(wù) （一）提高醫療保障水平，切實(shí)減輕農村貧困人口醫療費用負擔。新型農村合作醫療覆蓋所有農村貧困人口并實(shí)行政策傾斜，個(gè)人繳費部分按規定由財政給予補貼，在貧困地區全面推開(kāi)門(mén)診統籌，提高政策范圍內住院費用報銷(xiāo)比例。2016年新型農村合作醫療新增籌資主要用于提高農村居民基本醫療保障水平，并加大對大病保險的支持力度，通過(guò)逐步降低大病保險起付線(xiàn)、提高大病保險報銷(xiāo)比例等，實(shí)施更加精準的支付政策，提高貧困人口受益水平。加大醫療救助力度，將農村貧困人口全部納入重特大疾病醫療救助范圍，對突發(fā)重大疾病暫時(shí)無(wú)法獲得家庭支持、基本生活陷入困境的患者，加大臨時(shí)救助和慈善救助等幫扶力度……”

◆3.3.2 分類(lèi)救治不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.3.2.1 患病人群電子健康檔案覆蓋率低，檔案利用率低

3.3.2.2 大病救治病種范圍未及時(shí)擴大

3.3.2.3 慢病簽約服務(wù)開(kāi)展不到位

【定性依據】

（1）原衛生計生委 國務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉建設部 水利部 中醫藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導意見(jiàn)》（國衛財務(wù)發(fā)〔2016〕26號）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（二）對患大病和慢性病的農村貧困人口進(jìn)行分類(lèi)救治。優(yōu)先為每人建立1份動(dòng)態(tài)管理的電子健康檔案，建立貧困人口健康卡……”

（2）衛生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫保局 國務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國衛財務(wù)發(fā)〔2018〕38號）“二、實(shí)施貧困人口大病和慢性病精準救治三年攻堅行動(dòng) （三）全面推進(jìn)大病專(zhuān)項救治工作。全面落實(shí)《關(guān)于印發(fā)健康扶貧工程‘三個(gè)一批’行動(dòng)計劃的通知》，對大病患者進(jìn)行集中救治……逐步擴大救治病種。2018年，將婦女兩癌（宮頸癌、乳腺癌）、肺癌、肝癌、塵肺病等納入專(zhuān)項救治范圍，年底前擴大到21個(gè)病種。到2020年，擴大到30個(gè)病種，實(shí)現貧困人口大病救治工作規范化……（四）做實(shí)做細慢病簽約服務(wù)管理。對農村建檔立卡貧困人口實(shí)現家庭醫生簽約服務(wù)應簽盡簽，做到簽約一人、履約一人、做實(shí)一人，重點(diǎn)加強高血壓、糖尿病、結核病、嚴重精神障礙等慢病患者的規范化管理與服務(wù)……”

◆3.3.3 婦幼健康項目落實(shí)不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.3.3.1農村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項目覆蓋面不足

3.3.3.2兒童營(yíng)養改善、新生兒疾病篩查、免費孕前優(yōu)生健康檢查和出生缺陷救助等項目未有效開(kāi)展

【定性依據】

（1）原衛生計生委 國務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉建設部 水利部 中醫藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導意見(jiàn)》（國衛財務(wù)發(fā)〔2016〕26號）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（八）加強貧困地區婦幼健康工作。在貧困地區全面實(shí)施免費孕前優(yōu)生健康檢查、農村婦女增補葉酸預防神經(jīng)管缺陷、農村婦女‘兩癌’（乳腺癌和宮頸癌）篩查、兒童營(yíng)養改善、新生兒疾病篩查等項目，推進(jìn)出生缺陷綜合防治，做到及早發(fā)現、及早治療。建立殘疾兒童康復救助制度，逐步實(shí)現0―6歲視力、聽(tīng)力、言語(yǔ)、智力、肢體殘疾兒童和孤獨癥兒童免費得到手術(shù)、輔助器具配置和康復訓練等服務(wù)。加強貧困地區孕產(chǎn)婦和新生兒急危重癥救治能力建設，加強農村婦女孕產(chǎn)期保健，保障母嬰安全……”

（2）衛生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫保局 國務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國衛財務(wù)發(fā)〔2018〕38號）“四、實(shí)施貧困地區婦幼健康和健康促進(jìn)三年攻堅行動(dòng) （十）全面落實(shí)婦幼健康項目。農村婦女宮頸癌、乳腺癌篩查項目和貧困地區兒童營(yíng)養改善、新生兒疾病篩查項目擴大到所有貧困縣……（十一）加強出生缺陷綜合防治。深入開(kāi)展免費孕前優(yōu)生健康檢查，針對貧困家庭出生缺陷患兒實(shí)施出生缺陷救助項目……”

◆3.3.4 貧困地區醫療衛生服務(wù)體系建設不到位

【常見(jiàn)表現形式】

3.3.4.1連片特困地區縣和國家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣“三個(gè)一”目標未實(shí)現

3.3.4.2專(zhuān)業(yè)公共衛生機構能力建設不到位

3.3.4.3遠程醫療服務(wù)能力不足

3.3.4.4基層中醫藥服務(wù)能力不足

【定性依據】

（1）原衛生計生委 國務(wù)院扶貧辦 發(fā)展改革委 教育部 科技部 民政部 財政部 人力資源社會(huì )保障部 原環(huán)境保護部 住房城鄉建設部 水利部 中醫藥局 中央軍委整治工作部 中央軍委后勤保障部 中國殘聯(lián)《關(guān)于實(shí)施健康扶貧工程的指導意見(jiàn)》（國衛財務(wù)發(fā)〔2016〕26號）“二、重點(diǎn)任務(wù)……（四）加強貧困地區醫療衛生服務(wù)體系建設。落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)全國醫療衛生服務(wù)體系規劃綱要（2015—2020年）的通知》（國辦發(fā)〔2015〕14 號），按照‘填平補齊’原則，實(shí)施貧困地區縣級醫院、鄉鎮衛生院、村衛生室標準化建設，使每個(gè)連片特困地區縣和國家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣達到‘三個(gè)一’目標，即每個(gè)縣至少有1所縣級公立醫院，每個(gè)鄉鎮建設1所標準化的鄉鎮衛生院，每個(gè)行政村有1個(gè)衛生室。加快完善貧困地區公共衛生服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，以重大傳染病、地方病和慢性病防治為重點(diǎn)，加大對貧困地區疾控、婦幼保健等專(zhuān)業(yè)公共衛生機構能力建設的支持力度。加強貧困地區遠程醫療能力建設，實(shí)現縣級醫院與縣域內各級各類(lèi)醫療衛生服務(wù)機構互聯(lián)互通。積極提升中醫藥（含民族醫藥，下同）服務(wù)水平，充分發(fā)揮中醫醫療預防保健特色優(yōu)勢。在貧困地區優(yōu)先實(shí)施基層中醫藥服務(wù)能力提升工程‘十三五’行動(dòng)計劃，在鄉鎮衛生院和社區衛生服務(wù)中心建立中醫館、國醫堂等中醫綜合服務(wù)區，加強中醫藥設備配置和人員配備?！?/span>

（2）衛生健康委 發(fā)展改革委 財政部 醫保局 國務(wù)院扶貧辦《關(guān)于印發(fā)健康扶貧三年攻堅行動(dòng)實(shí)施方案的通知》（國衛財務(wù)發(fā)〔2018〕38號）“六、實(shí)施貧困地區基層醫療衛生機構能力提升三年攻堅行動(dòng) （十七）全面改善設施條件。按照‘填平補齊’原則，將貧困地區未達標的縣級醫療衛生機構全部納入國家全民健康保障工程支持范圍，確保每個(gè)縣（市、區）建好1-2所縣級公立醫院（含中醫院）和婦幼保健院。落實(shí)地方政府主體責任，重點(diǎn)改善鄉鎮衛生院和村衛生室設施條件……（十八）加強人才綜合培養。全面實(shí)施全科醫生特崗計劃，爭取到2020年貧困地區每個(gè)鄉鎮衛生院有1名全科醫生。通過(guò)規范化培訓、助理全科醫生培訓、轉崗培訓、定向免費培養等多種途徑，加大貧困地區全科醫生培養力度……”

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